有価証券報告書-第164期(2025/04/01-2026/03/31)

(重要な後発事象)
(取得による企業結合)
当社は、2026年2月26日開催の取締役会において、当社の連結子会社であるPremier Paper Group Limited(以下、Premier)がPPB Ltd(以下、PPB社)の全株式を取得して同社を子会社化することを決議し、当該決議に基づいて2026年2月27日付で同社の株式を取得いたしました。
1 企業結合の概要
(1) 被取得企業の名称及びその事業の内容
名称:PPB Ltd
事業内容:サイン&ディスプレイ製品の販売事業
(2) 企業結合を行った主な理由
当社グループは「中期経営計画2026」における海外卸売セグメントの方針として、既存の販売ネットワークや事業基盤を生かした補完的なM&Aによるサイン&ディスプレイなどの高付加価値商材の販売強化を掲げています。今回の株式取得は、この方針に沿った取り組みです。
PPB社は、サイン&ディスプレイ関連製品の販売に特化し、47年にわたり事業を展開してきた英国の老舗企業です。同社の取り扱い製品や顧客層はPremierと大きく重複しておらず、今後、両社間でのクロスセルによる販売シナジーを高めることが可能になると考えております。また、PPB社は自社物流網や断裁機による委託加工サービスを強みとしており、これらはPremierの事業戦略と高い親和性を持っています。
今回の株式取得を通じ、Premierはサイン&ディスプレイ事業領域における基盤をさらに強化し、当社グループの持続的な成長に寄与してまいります。
(3) 企業結合日
2026年2月27日
(4) 企業結合の法的形式
現金を対価とした株式の取得
(5) 結合後企業の名称
変更はありません。
(6) 取得する議決権比率
100%
(7) 取得企業を決定するに至った主な根拠
Premierが現金を対価として株式を取得したためであります。
2 被取得企業の取得原価及び対価の種類ごとの内訳
取得の対価 現金 20百万GBP(4,320百万円)(概算額)
取得原価 20百万GBP(4,320百万円)(概算額)
※円貨への換算は、1GBP=211.03円(2026年3月31日時点)を使用しております。以下同じ。
3 主要な取得関連費用の内容及び金額
アドバイザリー費用等 398千GBP(84百万円)(概算額)
4 発生するのれんの金額、発生原因、償却方法及び償却期間
(1) 発生したのれんの金額
16百万GBP(3,344百万円)(概算額)
なお、のれんの金額は、取得原価の配分が完了していないため、暫定的に算定された金額であります。
(2) 発生原因
主として今後の事業展開によって期待される将来の超過収益力から発生したものであります。
(3) 償却方法及び償却期間
現時点では確定しておりません。
5 企業結合日に受け入れる資産及び引き受ける負債の額
資産合計 10百万GBP(2,122百万円)(概算額)
負債合計 5百万GBP(1,147百万円)(概算額)