流動負債（IFRS）

有報情報

#1 注記事項－キャッシュ・フロー情報、連結財務諸表（IFRS）（連結）

前連結会計年度及び当連結会計年度における連結キャッシュ・フロー計算書についての補足情報は以下のとおりです。

	前連結会計年度(自 2022年4月 1日至 2023年3月31日)(百万円)	当連結会計年度(自 2023年4月 1日至 2024年3月31日)(百万円)
売却負債
流動負債	-	12,878
非流動負債	-	446
売却負債合計	-	13,324

子会社またはその他の事業の取得による重要な取得資産及び引受負債の詳細は、注記3「企業結合」を参照願います。
前連結会計年度及び当連結会計年度における財務活動から生じた負債の変動は以下のとおりです。

2024/07/08 14:02

#2 注記事項－リース、連結財務諸表（IFRS）（連結）

	将来最低支払リース料
	前連結会計年度末(2023年3月31日)(百万円)	当連結会計年度末(2024年3月31日)(百万円)

リース負債の内訳

	前連結会計年度末(2023年3月31日)(百万円)	当連結会計年度末(2024年3月31日)(百万円)
流動負債 - 1年以内に返済予定の長期債務	67,019	79,477
非流動負債 - 長期債務	364,018	395,809
合計	431,037	475,286

連結損益計算書は、リースに関連して以下の金額を含んでいます。
使用権資産に係る減価償却費

2024/07/08 14:02

#3 注記事項－企業結合、連結財務諸表（IFRS）（連結）

エーム社は1976年に三井物産とアラマーク社を含む企業グループとの合弁により設立された国内給食事業会社です。1号店の三井物産旧本店内社員食堂の開設以来、オフィス・工場をはじめ、病院・社会福祉施設、学校、スポーツスタジアム・トレーニング施設等へと業容を拡大し、現在では全国約3,900カ所の施設で1日約130万食を提供しています。当社は、グループの総合力を発揮し、エーム社の更なる成長を促進するとともに、同社を中核として、幅広いサービスを組み合わせた複合型ホスピタリティサービス事業を構築することにより顧客の健康経営促進、「場」のユーザー(社員・観客等)のエンゲージメント強化等の課題解決に貢献します。
取得日時点の主な取得資産及び引受負債の公正価値について、取得価額の配分が完了していないため暫定的な金額で開示していましたが、当連結会計年度に当該配分が完了しました。配分完了後の取得日時点の支払対価、既存持分の公正価値、主な取得資産及び引受負債の公正価値は次のとおりです。当初の暫定的な金額からの主な修正内容は、無形資産の減少11,801百万円、非流動負債の減少2,005百万円、暖簾の増加9,581百万円です。

	金額
取得資産合計	95,462
流動負債	△29,536
非流動負債	△20,334
引受負債合計	△49,870

IFRSでは、支配獲得前に保有していた持分を取得日の公正価値で再測定して評価損益を認識する必要があります。本株式追加取得に伴い既存持分を公正価値で再測定した結果、既存持分の公正価値は53,656百万円となり、当社は、43,449百万円の既存持分の再評価益を当連結会計年度の連結損益計算書の「有価証券損益」に計上しています。当該再評価益は生活産業セグメントの当期利益に含まれます。

2024/07/08 14:02

#4 注記事項－金融商品、連結財務諸表（IFRS）（連結）

前連結会計年度末及び当連結会計年度末において算定した金融商品の公正価値は以下のとおりです。なお、流動に分類される金融資産及び金融負債の公正価値は、帳簿価額が公正価値の合理的な近似値となっているため、開示していません。

	前連結会計年度末(2023年3月31日)		当連結会計年度末(2024年3月31日)
	帳簿価額(百万円)	公正価値(百万円)	帳簿価額(百万円)	公正価値(百万円)
営業債権及びその他の債権(注1)並びにその他の金融資産(デリバティブ債権除く)(注2)	424,745	424,734	363,485	363,456
非流動負債
長期債務(1年以内返済予定分を除く)(注1)並びにその他の金融負債(デリバティブ債務除く)(注2)	3,916,737	3,962,729	3,962,267	4,023,950

(注1)営業債権及びその他の債権には貸付金等が、長期債務には借入金、社債等が含まれています。
変動金利付非流動債権(長期貸付金を含む)及び変動金利付長期債務の公正価値は、帳簿価額と近似値であるとみなしています。固定金利付非流動債権あるいは固定金利付長期債務の公正価値は、各連結会計年度末時点で同一の残存期間の貸出、あるいは借入を、同様な条件をもって行う場合の推定金利を用いて将来キャッシュ・フローを割引くことにより算定しています。

2024/07/08 14:02

#5 経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析（連結）

⑤資産及び負債並びに資本

(単位:億円)		2024年3月末	2023年3月末	増減
	非流動資産	111,314	97,061	+14,253
流動負債		38,915	37,666	+1,249
非流動負債		52,380	50,491	+1,889
親会社の所有者に帰属する持分合計		75,418	63,678	+11,740

資産
流動資産:

2024/07/08 14:02

#6 連結財政状態計算書（IFRS）（連結）

		前連結会計年度末(2023年3月31日)	当連結会計年度末(2024年3月31日)
負債及び資本の部
流動負債
短期債務	16,17,28	432,233	243,959
引当金	2,18	58,952	123,830
その他の流動負債		47,802	55,158
流動負債合計		3,766,637	3,891,538
非流動負債
長期債務(1年以内返済予定分を除く)	9,10,16,17,28	3,797,328	3,809,013
繰延税金負債	2,25	648,263	745,845
その他の非流動負債		32,648	35,721
非流動負債合計		5,049,131	5,238,021

2024/07/08 14:02