有価証券報告書-第149期(2022/04/01-2023/03/31)
(3) 【監査の状況】
① 監査等委員会監査の状況
監査等委員会は、常勤の監査等委員である社内取締役1名と社外取締役である監査等委員2名で構成されており、監査等委員会規程に基づいて、原則として月1回開催し、必要がある場合は臨時に監査等委員会を開催することとしております。
監査等委員会は、監査等委員会において定めた監査計画に基づいた監査を実施しております。また、取締役会および経営委員会等重要な会議への出席や、代表取締役、会計監査人ならびに内部監査室との間で定期的に情報交換等を行うことで、取締役の職務執行の監査・監督、内部統制システムの整備ならびに運用状況を確認しております。
なお、社外取締役 小林敏郎氏は、公認会計士及び税理士の資格を有し、財務、税務及び会計に関して相当程度の知見を有しております。
社外取締役 近江 惠吾氏は、公認会計士の資格を有し、また監査法人の代表社員を歴任しており、財務及び会計に関して相当程度の知見を有しております。
当事業年度において当社は監査等委員会を16回開催しており、個々の監査等委員の出席状況については次のとおりであります。
(注)1 富田雄象氏は、2023年6月29日開催の株主総会にて、新任の取締役として選任されたため、出席回数はありません。
2 伊藤三奈氏は、2022年6月29日開催の株主総会の終結時をもって監査等委員である取締役を退任し、同日付で監査等委員でない社外取締役に就任いたしました。
3 片岡詳子氏の出席状況は、2022年6月29日の就任以降開催された出席状況を記載しております。
4 近江惠吾氏は、2023年6月29日開催の株主総会にて、新任の社外取締役として選任されたため、出席回数はありません。
監査等委員会は、原則月1回開催しています。2022年度は合計16回開催し、全監査等委員が在任中の全ての監査等委員会に出席しています。1回あたりの監査等委員会の所要時間は平均1時間10分で、年間通じて下記のような決議、報告、協議がなされました。これらに加えて、監査活動で把握した課題についても共有し議論しています。
決議事項21件:監査方針・監査計画、監査報告書、会計監査人の再任、会計監査人の監査報酬等に対する同意、監査等委員及び補欠監査等委員の選任議案に対する同意、監査等委員会規程・監査基準の改正等
報告事項30件:常勤監査等委員の職務執行状況報告(月次)、監査実施報告、重要会議報告(サスティナビリティ委員会、予算会議等)、監査連絡会報告(年2回 会計監査人、内部監査室との三様監査での意見交換・報告)、内部監査室報告、会計監査人による監査計画・四半期レビュー結果報告、有価証券報告書内容等
協議事項14件:監査方針・監査計画、監査報告書、監査等委員会規程等の検討、会計監査人の再任に向けた評価、会計監査人の非保証業務に対する検討等
② 内部監査の状況
当社における内部監査は、社長直轄の組織として設置しております内部監査室内部監査課(人員6名)が実施しております。当社および子会社における業務の適法性・適正性および有効性について定期的に監査を実施し、その結果を直接代表取締役に報告しております。また、内部監査結果を適時、適切な方法により監査等委員会に報告しております。
なお、Antalis社では内部監査部署(人員2名)を設置し外部コンサルタントも活用しております。Antalis社の監査結果・指摘事項のフォロー状況等はAntalis社長に報告され、またAntalis社から当社の代表取締役、内部監査室長、また内部監査室長を通して監査等委員に報告しております。
③ 会計監査の状況
a. 監査法人の名称
EY新日本有限責任監査法人
b. 継続監査期間
1959年以降
c. 業務を執行した公認会計士
指定有限責任社員・業務執行社員 福原正三
指定有限責任社員・業務執行社員 田島一郎
d. 監査業務に係る補助者の構成
当社の会計監査業務に係る補助者は、公認会計士9名、その他30名となります。
e. 監査法人の選定方針と理由
監査等委員会は、会計監査人の独立性及び監査の品質管理の確保を目的とするための基準を策定し、その基準を満たしているか否かを確認しております。監査等委員会は、EY新日本有限責任監査法人の能力としての専門性、組織体制、監査業務の遂行状況等から、実効性のある監査が行われていると認識しており、その独立性にも問題はないことから、同監査法人を選定しております。
f. 監査等委員会による監査法人の評価
当社の監査等委員会は、監査法人に対して評価を行っており、同法人による会計監査が適正におこなわれていることを確認しております。
④ 監査報酬の内容等
a. 監査公認会計士等に対する報酬の内容
当社における非監査業務の内容は、前連結会計年度及び当連結会計年度ともに、コンフォートレター作成業務であります。
b. 監査公認会計士等と同一のネットワーク(アーンスト・アンド・ヤング)に対する報酬(a.を除く)
連結子会社における非監査業務の内容は、主に税務関連業務であります。
c. その他重要な報酬の内容
該当事項はありません。
d. 監査報酬の決定方針
会計監査人に対する監査報酬の決定方針は策定しておりませんが、会計監査人からの見積提案をもとに、監査計画、監査内容、監査日数や規模、業務の特性等の要素を勘案して検討し、監査等委員会の同意を得て決定する手続きを実施しております。
e. 監査等委員会が監査報酬に同意した理由
当社監査等委員会は、取締役会が提案した会計監査人に対する報酬等に対して、会計監査人の監査計画の内容、会計監査の職務遂行状況及び報酬見積りの算出根拠等が適切であるかどうかについて必要な検証を行ったうえで、会計監査人の報酬等の額について、会社法第399条第1項の同意を行っております。
① 監査等委員会監査の状況
監査等委員会は、常勤の監査等委員である社内取締役1名と社外取締役である監査等委員2名で構成されており、監査等委員会規程に基づいて、原則として月1回開催し、必要がある場合は臨時に監査等委員会を開催することとしております。
監査等委員会は、監査等委員会において定めた監査計画に基づいた監査を実施しております。また、取締役会および経営委員会等重要な会議への出席や、代表取締役、会計監査人ならびに内部監査室との間で定期的に情報交換等を行うことで、取締役の職務執行の監査・監督、内部統制システムの整備ならびに運用状況を確認しております。
なお、社外取締役 小林敏郎氏は、公認会計士及び税理士の資格を有し、財務、税務及び会計に関して相当程度の知見を有しております。
社外取締役 近江 惠吾氏は、公認会計士の資格を有し、また監査法人の代表社員を歴任しており、財務及び会計に関して相当程度の知見を有しております。
当事業年度において当社は監査等委員会を16回開催しており、個々の監査等委員の出席状況については次のとおりであります。
| 氏名 | 開催回数 | 出席回数 |
| 滝口 和之 | 16回 | 16回 |
| 富田 雄象(注1) | - | - |
| 小林 敏郎 | 16回 | 16回 |
| 伊藤 三奈(注2) | 4回 | 4回 |
| 片岡 詳子(注3) | 12回 | 12回 |
| 近江 惠吾(注4) | - | - |
(注)1 富田雄象氏は、2023年6月29日開催の株主総会にて、新任の取締役として選任されたため、出席回数はありません。
2 伊藤三奈氏は、2022年6月29日開催の株主総会の終結時をもって監査等委員である取締役を退任し、同日付で監査等委員でない社外取締役に就任いたしました。
3 片岡詳子氏の出席状況は、2022年6月29日の就任以降開催された出席状況を記載しております。
4 近江惠吾氏は、2023年6月29日開催の株主総会にて、新任の社外取締役として選任されたため、出席回数はありません。
監査等委員会は、原則月1回開催しています。2022年度は合計16回開催し、全監査等委員が在任中の全ての監査等委員会に出席しています。1回あたりの監査等委員会の所要時間は平均1時間10分で、年間通じて下記のような決議、報告、協議がなされました。これらに加えて、監査活動で把握した課題についても共有し議論しています。
決議事項21件:監査方針・監査計画、監査報告書、会計監査人の再任、会計監査人の監査報酬等に対する同意、監査等委員及び補欠監査等委員の選任議案に対する同意、監査等委員会規程・監査基準の改正等
報告事項30件:常勤監査等委員の職務執行状況報告(月次)、監査実施報告、重要会議報告(サスティナビリティ委員会、予算会議等)、監査連絡会報告(年2回 会計監査人、内部監査室との三様監査での意見交換・報告)、内部監査室報告、会計監査人による監査計画・四半期レビュー結果報告、有価証券報告書内容等
協議事項14件:監査方針・監査計画、監査報告書、監査等委員会規程等の検討、会計監査人の再任に向けた評価、会計監査人の非保証業務に対する検討等
② 内部監査の状況
当社における内部監査は、社長直轄の組織として設置しております内部監査室内部監査課(人員6名)が実施しております。当社および子会社における業務の適法性・適正性および有効性について定期的に監査を実施し、その結果を直接代表取締役に報告しております。また、内部監査結果を適時、適切な方法により監査等委員会に報告しております。
なお、Antalis社では内部監査部署(人員2名)を設置し外部コンサルタントも活用しております。Antalis社の監査結果・指摘事項のフォロー状況等はAntalis社長に報告され、またAntalis社から当社の代表取締役、内部監査室長、また内部監査室長を通して監査等委員に報告しております。
③ 会計監査の状況
a. 監査法人の名称
EY新日本有限責任監査法人
b. 継続監査期間
1959年以降
c. 業務を執行した公認会計士
指定有限責任社員・業務執行社員 福原正三
指定有限責任社員・業務執行社員 田島一郎
d. 監査業務に係る補助者の構成
当社の会計監査業務に係る補助者は、公認会計士9名、その他30名となります。
e. 監査法人の選定方針と理由
監査等委員会は、会計監査人の独立性及び監査の品質管理の確保を目的とするための基準を策定し、その基準を満たしているか否かを確認しております。監査等委員会は、EY新日本有限責任監査法人の能力としての専門性、組織体制、監査業務の遂行状況等から、実効性のある監査が行われていると認識しており、その独立性にも問題はないことから、同監査法人を選定しております。
f. 監査等委員会による監査法人の評価
当社の監査等委員会は、監査法人に対して評価を行っており、同法人による会計監査が適正におこなわれていることを確認しております。
④ 監査報酬の内容等
a. 監査公認会計士等に対する報酬の内容
| 区分 | 前連結会計年度 | 当連結会計年度 | ||
| 監査証明業務に 基づく報酬(百万円) | 非監査業務に 基づく報酬(百万円) | 監査証明業務に 基づく報酬(百万円) | 非監査業務に 基づく報酬(百万円) | |
| 提出会社 | 75 | 1 | 55 | 1 |
| 連結子会社 | ― | ― | 27 | ― |
| 計 | 75 | 1 | 82 | 1 |
当社における非監査業務の内容は、前連結会計年度及び当連結会計年度ともに、コンフォートレター作成業務であります。
b. 監査公認会計士等と同一のネットワーク(アーンスト・アンド・ヤング)に対する報酬(a.を除く)
| 区分 | 前連結会計年度 | 当連結会計年度 | ||
| 監査証明業務に 基づく報酬(百万円) | 非監査業務に 基づく報酬(百万円) | 監査証明業務に 基づく報酬(百万円) | 非監査業務に 基づく報酬(百万円) | |
| 提出会社 | ― | ― | ― | ― |
| 連結子会社 | 248 | 15 | 340 | 8 |
| 計 | 248 | 15 | 340 | 8 |
連結子会社における非監査業務の内容は、主に税務関連業務であります。
c. その他重要な報酬の内容
該当事項はありません。
d. 監査報酬の決定方針
会計監査人に対する監査報酬の決定方針は策定しておりませんが、会計監査人からの見積提案をもとに、監査計画、監査内容、監査日数や規模、業務の特性等の要素を勘案して検討し、監査等委員会の同意を得て決定する手続きを実施しております。
e. 監査等委員会が監査報酬に同意した理由
当社監査等委員会は、取締役会が提案した会計監査人に対する報酬等に対して、会計監査人の監査計画の内容、会計監査の職務遂行状況及び報酬見積りの算出根拠等が適切であるかどうかについて必要な検証を行ったうえで、会計監査人の報酬等の額について、会社法第399条第1項の同意を行っております。
10年以上蓄積したファイナンスデータとAIを掛け合わせて、投資の意思決定を加速させるポジションです。
