四半期報告書-第152期第3四半期(令和1年10月1日-令和1年12月31日)

10 金融商品の公正価値
(1)公正価値の測定方法
金融資産及び金融負債の公正価値は、次のとおり決定しております。金融商品の公正価値の見積りにおいて、市場価格が入手できる場合は、市場価格を用いております。市場価格が入手できない金融商品の公正価値に関して
は、将来キャッシュ・フローを割引く方法、またはその他の適切な評価方法により見積っております。
現金及び現金同等物、定期預金、有価証券
満期までの期間が短期であるため帳簿価額と公正価値はほぼ同額であります。
その他の投資
市場性のある有価証券の公正価値は市場価格を用いて見積っております。非上場普通株式は、割引将来キャッ
シュ・フロー、収益、利益性及び純資産に基づく評価モデル、類似業種比較法及びその他の評価方法により、公正
価値を算定しております。
営業債権及びその他の債権、営業債務及びその他の債務
帳簿価額と公正価値がほぼ同額であるとみなされる変動金利付貸付金等を除く当該債権債務の公正価値について
は、同程度の信用格付を有する貸付先または顧客に対して、同一の残存期間で同条件の貸付または信用供与を行う
場合の金利を用いて、将来キャッシュ・フローを割引く方法により見積っております。
社債及び借入金
帳簿価額と公正価値がほぼ同額であるとみなされる変動金利付債務を除く社債及び借入金の公正価値については、同一の残存期間で同条件の借入を行う場合の金利を用いて、将来キャッシュ・フローを割引く方法により見積っております。
第三者の債務に対する保証
金融保証の公正価値は、独立した企業間の取引として、保証人の受け取るまたは受け取り得る保証料に基づき見
積っております。
金利スワップ、通貨スワップ及び通貨オプション
金利スワップ、通貨スワップ及び通貨オプションの公正価値については、ブローカーによる提示相場や、利用可
能な情報に基づく適切な評価方法により見積っております。
為替予約
為替予約の公正価値については、同様の条件により行う為替予約の市場価格に基づき見積っております。
金利先物取引・債券先物取引
金利先物取引・債券先物取引の公正価値については、市場価格を用いて見積っております。
商品先物、先渡及びスワップ取引
商品先物、先渡及びスワップ取引の公正価値については、市場価格等を用いて見積っております。
(2)償却原価で測定される金融商品
償却原価で測定される金融商品の公正価値は次のとおりであります。

	前期末 (2019年3月31日)		当第3四半期末 (2019年12月31日)
	帳簿価額 (百万円)	公正価値 (百万円)	帳簿価額 (百万円)	公正価値 (百万円)
償却原価で測定される金融資産:
営業債権及びその他の債権	1,676,819	1,680,153	1,617,853	1,630,564
償却原価で測定される金融負債:
社債及び借入金	3,097,955	3,113,994	3,225,096	3,254,010
営業債務及びその他の債務	1,138,200	1,138,392	1,021,503	1,021,660

前期末及び当第3四半期末において、償却原価で測定される「有価証券」及び「その他の投資」の帳簿価額は、
7,285百万円及び8,018百万円であり、公正価値は7,285百万円及び8,018百万円であります。
なお、IFRS第16号「リース」の適用に伴い、従来、連結財政状態計算書において「営業債務及びその他の債務」に含めて表示していた「リース負債」を独立掲記し、前期の連結財務諸表の組替を行っております。その結果、営業債務及びその他の債務の前期末の帳簿価額および公正価値から、「リース負債」を控除しております。
(3)公正価値で測定される金融商品
IFRS第13号「公正価値測定」は、公正価値の測定に利用するインプットの重要性を反映させた公正価値の階層
を用いて、公正価値の測定を分類することを要求しております。
公正価値の階層は、以下のレベルとなっております。
レベル1―活発な市場における同一資産・負債の市場価格
レベル2―直接または間接的に観察可能な、公表価格以外の価格で構成されたインプット
レベル3―観察不能な価格を含むインプット
公正価値の測定に使用される公正価値の階層のレベルは、公正価値の測定の重要なインプットのうち、最も低い
レベルにより決定しております。
公正価値の階層ごとに分類された、要約四半期連結財政状態計算書に公正価値で認識される金融資産及び金融負債は次のとおりであります。

	前期末 (2019年3月31日) (百万円)
	レベル1	レベル2	レベル3	合計
資産:
有価証券及びその他の投資
FVTPLの金融資産	3,477	-	22,795	26,272
FVTOCIの金融資産	309,056	-	88,908	397,964
営業債権及びその他の債権(FVTPL)	-	35,052	-	35,052
その他の金融資産(デリバティブ)
ヘッジに指定されたデリバティブ	-	59,137	-	59,137
ヘッジに指定されないデリバティブ	7,099	72,904	-	80,003
合計	319,632	167,093	111,703	598,428
負債:
営業債務及びその他の債務(FVTPL)	-	△98,117	-	△98,117
その他の金融負債(デリバティブ)
ヘッジに指定されたデリバティブ	-	△13,263	-	△13,263
ヘッジに指定されないデリバティブ	△4,891	△58,949	-	△63,840
合計	△4,891	△170,329	-	△175,220

	当第3四半期末 (2019年12月31日) (百万円)
	レベル1	レベル2	レベル3	合計
資産:
有価証券及びその他の投資
FVTPLの金融資産	2,944	-	24,044	26,988
FVTOCIの金融資産	306,699	-	93,216	399,915
営業債権及びその他の債権(FVTPL)	-	40,680	-	40,680
その他の金融資産(デリバティブ)
ヘッジに指定されたデリバティブ	-	40,997	-	40,997
ヘッジに指定されないデリバティブ	8,917	83,272	-	92,189
合計	318,560	164,949	117,260	600,769
負債:
営業債務及びその他の債務(FVTPL)	-	△157,619	-	△157,619
その他の金融負債(デリバティブ)
ヘッジに指定されたデリバティブ	-	△13,905	-	△13,905
ヘッジに指定されないデリバティブ	△7,504	△49,647	-	△57,151
合計	△7,504	△221,171	-	△228,675