賞与引当金

有報情報

#1 主要な販売費及び一般管理費

販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は、次のとおりであります。

	前事業年度(自 2019年12月1日至 2020年11月30日)	当事業年度(自 2020年12月1日至 2021年11月30日)
貸倒引当金繰入額	△1,311	△2,410
賞与引当金繰入額	117,323	-

2022/02/25 15:52

#2 会計方針に関する事項（連結）

デリバティブ…………時価法2022/02/25 15:52

#3 営業費用の内訳

※3.営業費用のうち主要な費目及び金額は、次のとおりであります。

	前事業年度(自 2019年12月1日至 2020年11月30日)	当事業年度(自 2020年12月1日至 2021年11月30日)
減価償却費	-	178,744
賞与引当金繰入額	-	39,037
修繕費	-	144,001

2022/02/25 15:52

#4 引当金明細表（連結）

(単位:千円)

科目	当期首残高	当期増加額	当期減少額	当期末残高
貸倒引当金	12,000	692	12,000(7,045)	692
賞与引当金	117,323	39,037	117,323(17,040)	39,037
返品調整引当金	5,000	-	5,000(5,000)	-

(注)当期減少額の(内書)は会社分割による減少であります。

2022/02/25 15:52

#5 税効果会計関係、財務諸表（連結）

1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度(2020年11月30日)		当事業年度(2021年11月30日)
繰延税金資産
賞与引当金繰入額	35,924千円		11,953千円
退職給付引当金繰入超過額	176,983		64,244

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

2022/02/25 15:52

#6 税効果会計関係、連結財務諸表（連結）

1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度(2020年11月30日)		当連結会計年度(2021年11月30日)
貸倒引当金繰入超過額	15,588		13,498
賞与引当金繰入超過額	334,680		338,151
退職給付に係る負債	860,752		814,308

(注)1.評価性引当額が1,165,993千円増加しております。この増加の主な内容は、連結子会社における税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額1,006,141千円の増加によるものであります。
(注)2.税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額

2022/02/25 15:52

#7 重要な会計方針、財務諸表（連結）

デリバティブの評価基準及び評価方法…時価法2022/02/25 15:52