返品調整引当金

有報情報

#1 引当金の計上基準

返品調整引当金
返品による損失に備えるため、得意先における保管在庫に基づいた一定の見積方法による返品見積額から算出した損失見込額を計上しております。2017/06/29 9:55

#2 引当金明細表（連結）

(単位:千円)

科目	当期首残高	当期増加額	当期減少額	当期末残高
賞与引当金	76,000	82,000	76,000	82,000
返品調整引当金	196,100	224,400	196,100	224,400

2017/06/29 9:55

#3 税効果会計関係、財務諸表（連結）

1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度(平成28年3月31日)		当事業年度(平成29年3月31日)
退職給付引当金	96,689千円		102,864千円
返品調整引当金	60,202		69,047
関係会社株式評価損	50,253		50,484

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

2017/06/29 9:55

#4 税効果会計関係、連結財務諸表（連結）

1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度(平成28年3月31日)		当連結会計年度(平成29年3月31日)
退職給付に係る負債	108,532千円		124,355千円
返品調整引当金	60,202		69,047
連結会社間内部利益消去	22,105		41,571

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

2017/06/29 9:55

#5 連結損益及び包括利益計算書（連結）

②【連結損益及び包括利益計算書】

		(単位:千円)
売上総利益	5,019,529	5,412,314
返品調整引当金戻入額	195,700	196,100
返品調整引当金繰入額	196,100	224,400
差引売上総利益	5,019,129	5,384,014

2017/06/29 9:55