	前事業年度(2025年3月31日)	当事業年度(2026年3月31日)
繰延税金資産の合計	304,637千円	216,386千円
繰延税金負債
未収事業税	△7,388千円	―千円
その他	△2,370千円	△3,516千円
繰延税金負債の合計	△311,236千円	△421,227千円
繰延税金資産の純額	―千円	―千円
繰延税金負債の純額	△6,598千円	△204,840千円

2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

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#2 税効果会計関係、連結財務諸表（連結）

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度(2025年3月31日)	当連結会計年度(2026年3月31日)
繰延税金資産合計	400,809千円	293,142千円
繰延税金負債(固定)
未収事業税	△7,490千円	―千円
繰延税金資産の純額	93,918千円	85,067千円
繰延税金負債の純額(△)	△16,601千円	△213,916千円

(注) 税務上の繰越欠損金の繰越期限別の金額

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#3 経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析（連結）

(固定負債)
当連結会計年度末における固定負債の残高は、10億54百万円(前連結会計年度末は、7億77百万円)となり、2億76百万円増加いたしました。長期借入金の増加(1億95百万円から2億68百万円へ73百万円増)、繰延税金負債の増加(16百万円から2億13百万円へ1億97百万円増)が主な要因です。
(純資産)

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#4 重要な会計上の見積り、財務諸表（連結）

① 当事業年度の財務諸表に計上した金額

		(単位:千円)
	前事業年度	当事業年度
繰延税金負債(相殺後)	6,598	204,840
繰延税金資産(相殺前)	304,637	216,386

② 識別した項目に係る重要な会計上の見積りの内容に関する情報
連結財務諸表「注記事項(重要な会計上の見積り)(2)繰延税金資産の回収可能性」に記載した

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#5 重要な会計上の見積り、連結財務諸表（連結）

① 当連結会計年度の連結財務諸表に計上した金額

		(単位:千円)
繰延税金資産(相殺後)	93,918	85,067
繰延税金負債(相殺後)	16,601	213,916
うち川辺株式会社の繰延税金資産(相殺前)	304,637	216,386

② 識別した項目に係る重要な会計上の見積りの内容に関する情報
当社グループは繰延税金資産について、将来の利益計画に基づいて課税所得が確保できることや、回収可能性があると判断した将来減算一時差異について繰延税金資産を計上しております。

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