有価証券報告書-第57期(平成29年4月1日-平成30年3月31日)

4.重要なヘッジ会計の方法
(1)ヘッジ会計の方法
金利スワップについては、特例処理の要件を満たしておりますので、特例処理を採用しております。
また、振当処理の要件を満たしている為替予約については、振当処理によっております。
(2)ヘッジの手段とヘッジ対象
ヘッジ手段 ・・・金利スワップ、為替予約取引
ヘッジ対象 ・・・借入金の利息、外貨建買掛金
(3)ヘッジ方針
借入金の金利変動リスクおよび外貨建買掛金の為替変動リスクを回避する目的で金利スワップ取引を行って
おります。
(4)ヘッジ有効性評価の方法
金利スワップについては、特例処理を採用しているため、為替予約については振当処理を行っているため、ヘッジの有効性評価は省略しております。