繰延税金資産

有報情報

#1 税効果会計関係、財務諸表（連結）

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度(2024年3月31日)		当事業年度(2025年3月31日)
繰延税金資産
未払事業税	257	百万円	229	百万円
繰延税金負債との相殺	△3,703		△1,072
繰延税金資産の純額	-		1,903
繰延税金負債合計	3,778		1,072
繰延税金資産との相殺	△3,703		△1,072
繰延税金負債の純額	74		-

2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳

2025/06/25 14:24

#2 税効果会計関係、連結財務諸表（連結）

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度(2024年3月31日)		当連結会計年度(2025年3月31日)
繰延税金資産
未実現利益の消去	3,680	百万円	4,577	百万円
繰延税金負債との相殺	△9,148		△5,828
繰延税金資産の純額	13,116		17,216

	前連結会計年度(2024年3月31日)		当連結会計年度(2025年3月31日)
繰延税金負債合計	10,767		7,847
繰延税金資産との相殺	△9,148		△5,828
繰延税金負債の純額	1,619		2,018

(注) 1 評価性引当額が17,548百万円増加しております。この増加の主な内容は、インフラレデックス,Inc.において税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額が10,142百万円増加したことに伴うものであります。

2025/06/25 14:24

#3 重要な会計上の見積り、財務諸表（連結）

当事業年度において関係会社出資金評価損は計上しておりませんが、連結財務諸表「注記事項(重要な会計上の見積り)」に記載の通り、当社の子会社であるニプロベトナムカンパニーリミテッドの固定資産について減損の兆候があることから、当該子会社の財政状態が悪化した場合は、翌事業年度において当該子会社に係る関係会社出資金評価損を計上する可能性があります。
2 繰延税金資産の回収可能性
(1) 当事業年度の財務諸表に計上した金額

2025/06/25 14:24

#4 重要な会計上の見積り、連結財務諸表（連結）

今後の事業計画の達成状況等によっては、減損損失の計上が必要になる可能性があります。
3 繰延税金資産の回収可能性
(1) 当連結会計年度の連結財務諸表に計上した金額

2025/06/25 14:24