有価証券報告書-第43期(平成27年4月1日-平成28年3月31日)
金融商品関係
(金融商品関係)
1.金融商品の状況に関する事項
① 金融商品に対する取組方針
当社は、資金運用については短期的な預金等に限定し、また、資金調達については銀行借入による方針です。デリバティブは、借入金の金利変動リスクを回避するために利用し、投機的な取引は行いません。
② 金融商品の内容及びそのリスク
営業債権である売掛金及び未収入金は、顧客及び取引先の信用リスクに晒されております。
投資有価証券は業務上の関係を有する企業の株式であり、市場価格の変動リスクに晒されております。
営業債務である買掛金、未払金、未払法人税等はそのほとんどが2ヶ月以内の支払期日であります。また、前受金については1年以内に決済される予定のものであります。
借入金は主に営業取引や設備投資に係る資金調達であります。変動金利の借入金は、金利の変動リスクに晒されておりますが、このうちの一部については、支払金利の変動リスクを回避し支払利息の固定化を図るために、個別契約ごとにデリバティブ取引(金利スワップ)をヘッジ手段として利用しております。ヘッジの有効性の評価方法については、金利スワップの特例処理の要件を満たしているものについては、その判定をもって有効性の評価を省略しております。
③ 金融商品に係るリスク管理体制
・信用リスク(取引先の契約不履行等に係るリスク)の管理
当社は、販売管理規程に基づき営業債権について各部門が取引先の状況を定期的にモニタリングし、取引先毎に期日及び残高を管理するとともに、債権の回収に努めております。
デリバティブ取引については、取引相手先を信頼度の高い国内金融機関に限定しているため、信用リスクはほとんどないと認識しております。
・市場リスク(為替や金利等の変動リスク)の管理
当社は、投資有価証券については、経理部において定期的に時価を把握しております。
・資金調達に係る流動性リスク(支払期日に支払いを実行できなくなるリスク)の管理
当社は、各部門からの報告に基づき、経理部が適時に資金繰計画を作成すると共に、手許流動性の維持等により流動性リスクを管理しております。
④ 金融商品の時価等に関する事項についての補足説明
金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算出された価額が含まれております。当該価額の算定においては変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条件等を採用することにより、当該価額が変動することがあります。
2.金融商品の時価等に関する事項
貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については次のとおりであります。なお、時価を把握することが極めて困難と認めるものは、次表に含まれておりません(下記(注2)参照)。
前事業年度(平成27年3月31日)
(※1)1年内返済予定の長期借入金を含めて表示しております。
(※2)デリバティブ取引によって生じた正味の債権・債務は純額で表示しており、合計で正味の債務となる項目については( )で示しております。
当事業年度(平成28年3月31日)
(※1)1年内返済予定の長期借入金を含めて表示しております。
(※2)デリバティブ取引によって生じた正味の債権・債務は純額で表示しており、合計で正味の債務となる項目については( )で示しております。
(注1)金融商品の時価の算定方法並びに有価証券及びデリバティブ取引に関する事項
資産
(1)現金及び預金
これらは、短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっております。
(2)売掛金、(3)未収入金
これらは、短期間で決済されるものが大部分でありますが、信用リスクを個別に把握することが困難なため、貸倒引当金を信用リスクと見做し、時価を算定しております。
(4)投資有価証券
これらの時価については、取引所の価格によっております。
負債
(1)買掛金、(2)短期借入金、(3)未払金、(4)未払法人税等、(5)前受金
これらは短期間で決済されるものであるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっております。
(6)長期借入金
長期借入金の時価は、元利金の合計額を同様の新規借入を行った場合に想定される利率で割り引いて算定する方法によっております。
デリバティブ取引
注記事項「デリバティブ取引関係」をご参照ください。
(注2)時価を把握することが極めて困難と認められる金融商品
上記については市場価格がなく、かつ、将来キャッシュ・フローを見積もることができず、時価を把握することが極めて困難と認められるため、上表には記載しておりません。
(注3)金銭債権及び満期のある有価証券の決算日後の償還予定額
前事業年度(平成27年3月31日)
当事業年度(平成28年3月31日)
(注4)長期借入金及びその他の有利子負債の決算日後の返済予定額
前事業年度(平成27年3月31日)
当事業年度(平成28年3月31日)
1.金融商品の状況に関する事項
① 金融商品に対する取組方針
当社は、資金運用については短期的な預金等に限定し、また、資金調達については銀行借入による方針です。デリバティブは、借入金の金利変動リスクを回避するために利用し、投機的な取引は行いません。
② 金融商品の内容及びそのリスク
営業債権である売掛金及び未収入金は、顧客及び取引先の信用リスクに晒されております。
投資有価証券は業務上の関係を有する企業の株式であり、市場価格の変動リスクに晒されております。
営業債務である買掛金、未払金、未払法人税等はそのほとんどが2ヶ月以内の支払期日であります。また、前受金については1年以内に決済される予定のものであります。
借入金は主に営業取引や設備投資に係る資金調達であります。変動金利の借入金は、金利の変動リスクに晒されておりますが、このうちの一部については、支払金利の変動リスクを回避し支払利息の固定化を図るために、個別契約ごとにデリバティブ取引(金利スワップ)をヘッジ手段として利用しております。ヘッジの有効性の評価方法については、金利スワップの特例処理の要件を満たしているものについては、その判定をもって有効性の評価を省略しております。
③ 金融商品に係るリスク管理体制
・信用リスク(取引先の契約不履行等に係るリスク)の管理
当社は、販売管理規程に基づき営業債権について各部門が取引先の状況を定期的にモニタリングし、取引先毎に期日及び残高を管理するとともに、債権の回収に努めております。
デリバティブ取引については、取引相手先を信頼度の高い国内金融機関に限定しているため、信用リスクはほとんどないと認識しております。
・市場リスク(為替や金利等の変動リスク)の管理
当社は、投資有価証券については、経理部において定期的に時価を把握しております。
・資金調達に係る流動性リスク(支払期日に支払いを実行できなくなるリスク)の管理
当社は、各部門からの報告に基づき、経理部が適時に資金繰計画を作成すると共に、手許流動性の維持等により流動性リスクを管理しております。
④ 金融商品の時価等に関する事項についての補足説明
金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算出された価額が含まれております。当該価額の算定においては変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条件等を採用することにより、当該価額が変動することがあります。
2.金融商品の時価等に関する事項
貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については次のとおりであります。なお、時価を把握することが極めて困難と認めるものは、次表に含まれておりません(下記(注2)参照)。
前事業年度(平成27年3月31日)
| 貸借対照表計上額 (千円) | 時 価 (千円) | 差 額 (千円) | |
| (1)現金及び預金 | 690,384 | 690,384 | - |
| (2)売掛金 | 416,712 | ||
| (3)未収入金 | 142,872 | ||
| 貸倒引当金 | △500 | ||
| 559,084 | 559,084 | - | |
| (4)投資有価証券 | 107,957 | 107,957 | - |
| 資産計 | 1,357,426 | 1,357,426 | - |
| (1)買掛金 | 598,368 | 598,368 | - |
| (2)短期借入金 | 1,600,000 | 1,600,000 | - |
| (3)未払金 | 99,482 | 99,482 | - |
| (4)未払法人税等 | 145,227 | 145,227 | - |
| (5)前受金 | 283,450 | 283,450 | - |
| (6)長期借入金(※1) | 2,639,648 | 2,639,335 | △312 |
| 負債計 | 5,366,176 | 5,365,864 | △312 |
| デリバティブ取引(※2) | (3,268) | (3,268) | - |
(※1)1年内返済予定の長期借入金を含めて表示しております。
(※2)デリバティブ取引によって生じた正味の債権・債務は純額で表示しており、合計で正味の債務となる項目については( )で示しております。
当事業年度(平成28年3月31日)
| 貸借対照表計上額 (千円) | 時 価 (千円) | 差 額 (千円) | |
| (1)現金及び預金 | 331,393 | 331,393 | - |
| (2)売掛金 | 321,645 | ||
| (3)未収入金 | 172,014 | ||
| 貸倒引当金 | △430 | ||
| 493,230 | 493,230 | - | |
| (4)投資有価証券 | 67,769 | 67,769 | - |
| 資産計 | 892,393 | 892,393 | - |
| (1)買掛金 | 523,624 | 523,624 | - |
| (2)短期借入金 | 1,800,000 | 1,800,000 | - |
| (3)未払金 | 89,575 | 89,575 | - |
| (4)未払法人税等 | 145,279 | 145,279 | - |
| (5)前受金 | 350,740 | 350,740 | - |
| (6)長期借入金(※1) | 2,214,064 | 2,209,904 | △4,159 |
| 負債計 | 5,123,284 | 5,119,124 | △4,159 |
| デリバティブ取引(※2) | (2,711) | (2,711) | - |
(※1)1年内返済予定の長期借入金を含めて表示しております。
(※2)デリバティブ取引によって生じた正味の債権・債務は純額で表示しており、合計で正味の債務となる項目については( )で示しております。
(注1)金融商品の時価の算定方法並びに有価証券及びデリバティブ取引に関する事項
資産
(1)現金及び預金
これらは、短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっております。
(2)売掛金、(3)未収入金
これらは、短期間で決済されるものが大部分でありますが、信用リスクを個別に把握することが困難なため、貸倒引当金を信用リスクと見做し、時価を算定しております。
(4)投資有価証券
これらの時価については、取引所の価格によっております。
負債
(1)買掛金、(2)短期借入金、(3)未払金、(4)未払法人税等、(5)前受金
これらは短期間で決済されるものであるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっております。
(6)長期借入金
長期借入金の時価は、元利金の合計額を同様の新規借入を行った場合に想定される利率で割り引いて算定する方法によっております。
デリバティブ取引
注記事項「デリバティブ取引関係」をご参照ください。
(注2)時価を把握することが極めて困難と認められる金融商品
| 区分 | 前事業年度 (平成27年3月31日) | 当事業年度 (平成28年3月31日) |
| 差入保証金 | 172,545千円 | 110,045千円 |
上記については市場価格がなく、かつ、将来キャッシュ・フローを見積もることができず、時価を把握することが極めて困難と認められるため、上表には記載しておりません。
(注3)金銭債権及び満期のある有価証券の決算日後の償還予定額
前事業年度(平成27年3月31日)
| 1年以内 (千円) | 1年超 5年以内 (千円) | 5年超 10年以内 (千円) | 10年超 (千円) | |
| 現金及び預金 | 690,384 | - | - | - |
| 売掛金 | 416,712 | - | - | - |
| 未収入金 | 142,872 | - | - | - |
| 合計 | 1,249,969 | - | - | - |
当事業年度(平成28年3月31日)
| 1年以内 (千円) | 1年超 5年以内 (千円) | 5年超 10年以内 (千円) | 10年超 (千円) | |
| 現金及び預金 | 331,393 | - | - | - |
| 売掛金 | 321,645 | - | - | - |
| 未収入金 | 172,014 | - | - | - |
| 合計 | 825,053 | - | - | - |
(注4)長期借入金及びその他の有利子負債の決算日後の返済予定額
前事業年度(平成27年3月31日)
| 1年以内 (千円) | 1年超 2年以内 (千円) | 2年超 3年以内 (千円) | 3年超 4年以内 (千円) | 4年超 5年以内 (千円) | 5年超 (千円) | |
| 短期借入金 | 1,600,000 | - | - | - | - | - |
| 長期借入金 | 705,584 | 605,584 | 515,606 | 396,942 | 224,252 | 191,680 |
| 合計 | 2,305,584 | 605,584 | 515,606 | 396,942 | 224,252 | 191,680 |
当事業年度(平成28年3月31日)
| 1年以内 (千円) | 1年超 2年以内 (千円) | 2年超 3年以内 (千円) | 3年超 4年以内 (千円) | 4年超 5年以内 (千円) | 5年超 (千円) | |
| 短期借入金 | 1,800,000 | - | - | - | - | - |
| 長期借入金 | 605,584 | 515,606 | 396,942 | 224,252 | 40,320 | 431,360 |
| 合計 | 2,405,584 | 515,606 | 396,942 | 224,252 | 40,320 | 431,360 |