有価証券報告書-第61期(2023/01/01-2023/12/31)
(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
前連結会計年度 (令和4年12月31日) | 当連結会計年度 (令和5年12月31日) | ||||
繰延税金資産 | |||||
未払事業税 | 147 | 百万円 | 219 | 百万円 | |
賞与引当金 | 2 | 百万円 | 209 | 百万円 | |
未払金 | 243 | 百万円 | 260 | 百万円 | |
役員退職慰労引当金 | 46 | 百万円 | 46 | 百万円 | |
減損損失 | 192 | 百万円 | 172 | 百万円 | |
その他 | 605 | 百万円 | 970 | 百万円 | |
繰延税金資産小計 | 1,237 | 百万円 | 1,878 | 百万円 | |
評価性引当額 | △29 | 百万円 | △45 | 百万円 | |
繰延税金資産合計 | 1,207 | 百万円 | 1,832 | 百万円 | |
繰延税金負債 | |||||
固定資産圧縮積立金 | △819 | 百万円 | △817 | 百万円 | |
その他有価証券評価差額金 | △191 | 百万円 | △265 | 百万円 | |
特定株式取得積立金 | △76 | 百万円 | △76 | 百万円 | |
繰延税金負債合計 | △1,086 | 百万円 | △1,159 | 百万円 | |
繰延税金資産(△は負債)の純額 | 120 | 百万円 | 673 | 百万円 |
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
前連結会計年度 (令和4年12月31日) | 当連結会計年度 (令和5年12月31日) | ||||
法定実効税率 | 30.6 | % | 30.6 | % | |
(調整) | |||||
住民税均等割 | 0.8 | % | 0.6 | % | |
交際費等永久に損金に算入されない項目 | 0.1 | % | 0.2 | % | |
人材確保等促進税制による税額控除 | △0.9 | % | - | % | |
その他 | △0.2 | % | 0.1 | % | |
税効果会計適用後の法人税等の負担率 | 30.4 | % | 31.5 | % |