有価証券報告書-第51期(2025/04/01-2026/03/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2025年3月31日)		当連結会計年度 (2026年3月31日)
繰延税金資産
税務上の繰越欠損金(注2)	1,047百万円		1,257百万円
商品	212		415
減損損失	-		763
賞与引当金	27		31
未払金	24		116
契約負債	65		65
退職給付に係る負債	76		97
その他	75		182
繰延税金資産小計	1,529		2,930
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注1)	△1,037		△1,257
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△468		△1,604
評価性引当額小計	△1,506		△2,861
繰延税金資産合計	22		68
繰延税金負債との相殺額	△13		△36
繰延税金資産の純額	9		32
繰延税金負債
退職給付に係る資産	△400		△431
有価証券評価差額	-		△19
その他	△14		△19
繰延税金負債合計	△414		△471
繰延税金資産との相殺額	13		36
繰延税金負債の純額	△401		△434

(注1)評価性引当額が1,354百万円増加しております。この増加の主な内容は、税務上の繰越欠損金に係
る評価性引当額219百万円、減損損失に係る評価性引当額763百万円が増加したことによるもので
す。
(注2)税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2025年3月31日)

	1年以内 (百万円)	1年超 2年以内 (百万円)	2年超 3年以内 (百万円)	3年超 4年以内 (百万円)	4年超 5年以内 (百万円)	5年超 (百万円)	合計 (百万円)
税務上の繰越欠損金(※1)	-	-	-	-	-	1,047	1,047
評価性引当額	-	-	-	-	-	△1,037	△1,037
繰延税金資産	-	-	-	-	-	9	9

(※1)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
当連結会計年度(2026年3月31日)

	1年以内 (百万円)	1年超 2年以内 (百万円)	2年超 3年以内 (百万円)	3年超 4年以内 (百万円)	4年超 5年以内 (百万円)	5年超 (百万円)	合計 (百万円)
税務上の繰越欠損金(※2)	-	-	-	-	229	1,028	1,257
評価性引当額	-	-	-	-	△229	△1,028	△1,257
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-

(※2)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
前連結会計年度(2025年3月31日)
税金等調整前当期純損失を計上しているため記載を省略しております。
当連結会計年度(2026年3月31日)
税金等調整前当期純損失を計上しているため記載を省略しております。