堺商事（9967）の引当金の推移 - 通期

有報情報

#1 主要な販売費及び一般管理費（連結）

※2 販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は次のとおりであります。

	前連結会計年度(自 2021年4月1日至 2022年3月31日)	当連結会計年度(自 2022年4月1日至 2023年3月31日)
従業員給与手当	648,339千円	705,292千円
賞与引当金繰入額	135,522千円	104,665千円
役員賞与引当金繰入額	21,890千円	17,490千円
退職給付費用	72,145千円	75,695千円
貸倒引当金繰入額	△411千円	△3,986千円

2023/06/22 10:06

#2 会計方針に関する事項（連結）

なお、ソフトウエア(自社利用分)については、社内における利用可能期間(3～5年)に基づく定額法によっております。
(3)重要な引当金の計上基準
① 貸倒引当金

2023/06/22 10:06

#3 引当金明細表（連結）

(単位:千円)

科目	当期首残高	当期増加額	当期減少額	当期末残高
貸倒引当金	43,938	-	4,000	39,938
賞与引当金	129,000	102,000	129,000	102,000
役員賞与引当金	21,890	17,490	21,890	17,490

2023/06/22 10:06

#4 税効果会計関係、財務諸表（連結）

1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度(2022年3月31日)		当事業年度(2023年3月31日)
関係会社株式等評価損	69,831千円		69,831千円
貸倒引当金	45,073千円		43,873千円
賞与引当金	38,700千円		30,600千円
投資不動産評価損	16,661千円		16,661千円

2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳

2023/06/22 10:06

#5 税効果会計関係、連結財務諸表（連結）

1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度(2022年3月31日)		当連結会計年度(2023年3月31日)
繰延税金資産
貸倒引当金	44,511千円		43,318千円
税務上の繰越欠損金(注)2	14,856千円		17,515千円
賞与引当金	38,907千円		30,785千円
投資不動産評価損	16,661千円		16,661千円

(注)1 評価性引当額が6,729千円増加しております。この主な増加内容は、スケジューリング不能な将来減算一時差異の増加、税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額の増加に伴うものであります。
(注)2 税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額

2023/06/22 10:06

#6 経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析（連結）

当社グループの連結財務諸表は、わが国において一般に公正妥当と認められている会計基準に基づき作成されております。この連結財務諸表の作成に当たっては、過去の実績や状況に応じて合理的と考えられる様々な要因に基づき、見積り及び判断を行っております。
a.貸倒引当金
債権の貸倒れによる損失に備えるため、一般債権については貸倒実績率により、貸倒懸念債権等特定の債権については個別に回収可能性を検討し、回収不能見込額を計上しております。

2023/06/22 10:06

#7 重要な会計方針、財務諸表（連結）

外貨建金銭債権債務は、決算日の直物為替相場により円貨に換算し、換算差額は損益として処理しております。
4 引当金の計上基準
(1)貸倒引当金

2023/06/22 10:06