繰延税金資産

有報情報

#1 税効果会計関係、財務諸表（連結）

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度(2019年3月31日)		当事業年度(2020年3月31日)
繰延税金資産
関係会社株式等評価損	79,938千円		79,938千円
繰延税金負債合計	△74,267千円		△54,609千円
繰延税金資産(負債)の純額	5,572千円		15,563千円

2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳

2020/06/22 9:32

#2 税効果会計関係、連結財務諸表（連結）

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度(2019年3月31日)		当連結会計年度(2020年3月31日)
繰延税金資産
貸倒引当金	44,163千円		43,934千円
繰延税金負債合計	△105,217千円		△85,942千円
繰延税金資産(負債)の純額	△39,398千円		2,499千円

(注)1 評価性引当額が75,491千円減少しております。この減少の主な内容は、連結子会社において、税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額が63,954千円減少したことに伴うものであります。

2020/06/22 9:32

#3 経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析（連結）

e.繰延税金資産
当社グループは、繰延税金資産の回収可能性を定期的に検討しております。その判断に際して将来の課税所得を合理的に見積り、将来の税負担額を軽減する効果を有すると考えられる範囲内で繰延税金資産を計上しております。
繰延税金資産の回収可能性に関する会計上の見積りの仮定については、第5経理の状況 連結財務諸表 注記事項(追加情報)に記載しております。

2020/06/22 9:32

#4 追加情報、連結財務諸表（連結）

当社グループでは、当連結会計年度の経営成績の分析を行うとともに、会計上の見積りについて定期的な検討を実施いたしました。今般の新型コロナウイルス感染症の拡大についても、当連結会計年度及び翌連結会計年度以降への影響等について検証を実施しております。
その結果、当連結会計年度の経営成績及び会計上の見積りについては、感染症拡大による一時的な受注減少があるものの、感染拡大の収束及び経済活動再開に伴い、受注は徐々に回復し影響は限定的であると判断いたしました。また、インドネシア製造子会社について繰延税金資産の回収可能性の判断を見直した結果として繰越欠損金の一部等について繰延税金資産を計上しております。これは、当該子会社が4事業年度に渡って継続して営業利益を計上していることに加えて、当該子会社の営む衛生材料事業について感染症問題の経済的影響は軽微であると判断したこと等に基づくものであります。
なお、新型コロナウイルス感染症の世界的な収束時期は未だ不透明であり、当社グループの経営成績や財務状況への影響について、現時点で正確に予測することは困難であると認識しております。

2020/06/22 9:32