繰延税金資産（IFRS）

有報情報

#1 地域に関する情報（IFRS）（連結）

売上高は外部顧客の所在地に基づき分類しています。
b.非流動資産(金融資産および繰延税金資産を除く)

2024/06/21 15:21

#2 注記事項－会計方針の変更、連結財務諸表（IFRS）（連結）

IAS第12号(改訂)「法人所得税」の適用が、2023年3月31日に終了した1年間および2024年3月31日に終了した1年間の連結財務諸表(連結財務諸表注記を除く)に与える重要な影響はありません。
なお、同基準改訂を遡及的に適用し、単一の取引から生じた資産及び負債に係る同額の繰延税金資産および繰延税金負債の認識を行った結果、「注記21.法人所得税 (3)繰延税金資産および繰延税金負債の変動の内訳」において2023年3月31日に終了した1年間の修正再表示を行っています。
その他の新たな基準書および解釈指針の適用による当社の連結財務諸表に与える重要な影響はありません。

2024/06/21 15:21

#3 注記事項－法人所得税、連結財務諸表（IFRS）（連結）

当期税金費用には、従前は未認識であった税務上の欠損金、税額控除または過去の期間の一時差異から生じた便益の額が含まれています。これに伴う当期税金費用の減少額は、2024年3月31日に終了した1年間は252,684百万円(2023年3月31日に終了した1年間は537,341百万円)です。
繰延税金費用には、繰延税金資産の評価減または以前に計上した評価減の戻入により生じた費用の額が含まれています。これに伴う繰延税金費用の減少額は、2024年3月31日に終了した1年間は86,757百万円(2023年3月31日に終了した1年間は423,933百万円)です。
(2)法定実効税率と実際負担税率の調整表

2024/06/21 15:21

#4 注記事項－重要な会計上の見積り及び判断、連結財務諸表（IFRS）（連結）

・契約獲得コストの償却期間に関する見積り(「注記3.重要性がある会計方針」(17))
・繰延税金資産の回収可能性の評価(「注記3.重要性がある会計方針」(18)、「注記21.法人所得税」)
・繰延税金負債の認識に関する重要な判断(「注記3.重要性がある会計方針」(18)、「注記21.法人所得税」)

2024/06/21 15:21

#5 注記事項－重要性がある会計方針、連結財務諸表（IFRS）（連結）

支配獲得日において、取得した識別可能な資産および引き受けた負債は、以下を除き、支配獲得日における公正価値で認識しています。
・繰延税金資産または繰延税金負債、および従業員給付に係る資産または負債は、それぞれIAS第12号「法人所得税」およびIAS第19号「従業員給付」に従って認識し、測定
・被取得企業の株式に基づく報酬契約、または被取得企業の株式に基づく報酬契約の当社の制度への置換えのために発行された負債または資本性金融商品は、支配獲得日にIFRS第2号「株式に基づく報酬」に従って測定

2024/06/21 15:21

#6 税効果会計関係、財務諸表（連結）

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産および繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
(繰延税金資産)

2024/06/21 15:21

#7 連結財政状態計算書（IFRS）（連結）

a.【連結財政状態計算書】

				(単位:百万円)
その他の金融資産	10,28	2,303,620		2,424,282
繰延税金資産	21	210,823		245,954
その他の非流動資産	12	156,239		192,863

2024/06/21 15:21