有価証券報告書-第64期(平成31年4月1日-令和2年3月31日)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2019年3月31日)	当連結会計年度 (2020年3月31日)
繰延税金資産
未払事業税	13,819千円	14,499千円
賞与引当金	31,801千円	31,841千円
退職給付に係る負債	163,411千円	167,665千円
役員退職慰労引当金	47,819千円	46,453千円
商品評価減	7,611千円	12,434千円
その他	22,425千円	25,785千円
繰延税金資産小計	286,888千円	298,680千円
評価性引当額	△44,692千円	△49,135千円
繰延税金資産合計	242,195千円	249,544千円
繰延税金負債
その他	△1,622千円	△424千円
繰延税金負債合計	△1,622千円	△424千円
差引:繰延税金資産の純額	240,572千円	249,119千円

上記のほか、「土地再評価に係る繰延税金負債」として計上している土地の再評価に係る繰延税金資産及び繰延税金負債の内訳は次のとおりであります。

	前連結会計年度 (2019年3月31日)	当連結会計年度 (2020年3月31日)
繰延税金資産
土地再評価差額金	785,467千円	785,467千円
評価性引当額	△785,467千円	△785,467千円
計	-	-
繰延税金負債
土地再評価に係る繰延税金負債	△172,407千円	△172,407千円
計	△172,407千円	△172,407千円
繰延税金負債の純額	△172,407千円	△172,407千円

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2019年3月31日)	当連結会計年度 (2020年3月31日)
法定実効税率	30.6%	30.6%
(調整)
住民税均等割	2.0%	2.1%
未払役員賞与	1.1%	1.0%
評価性引当額の増減	0.3%	0.4%
その他	0.2%	0.4%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	34.2%	34.5%