有価証券報告書-第75期(平成28年6月1日-平成29年5月31日)
税効果会計関係
(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別内訳
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別内訳
前事業年度 (平成28年5月31日) | 当事業年度 (平成29年5月31日) | |||
繰延税金資産(流動) | ||||
たな卸資産評価減 | 160 | 百万円 | 118 | 百万円 |
未払賞与 | 66 | 110 | ||
その他 | 59 | 125 | ||
小計 | 286 | 354 | ||
評価性引当額 | △58 | △62 | ||
繰延税金資産(流動)の純額 | 228 | 291 |
前事業年度 (平成28年5月31日) | 当事業年度 (平成29年5月31日) | |||
繰延税金資産(固定) | ||||
退職給付引当金繰入超過額 | 420 | 百万円 | 409 | 百万円 |
繰越欠損金 | 419 | 338 | ||
土地 | 340 | 340 | ||
その他 | 259 | 265 | ||
小計 | 1,441 | 1,353 | ||
評価性引当額 | △1,317 | △1,352 | ||
合計 | 123 | 0 | ||
繰延税金負債(固定) | ||||
固定資産圧縮積立金 | △58 | △58 | ||
その他有価証券評価差額金 | △254 | △416 | ||
その他 | △26 | △40 | ||
合計 | △339 | △515 | ||
繰延税金負債(固定)の純額 | △215 | △514 |
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
前事業年度 (平成28年5月31日) | 当事業年度 (平成29年5月31日) | |||
法定実効税率 | 33.1 | % | 30.9 | % |
(調整) | ||||
交際費等永久に損金に算入されない項目 | 6.4 | 4.0 | ||
受取配当金等永久に益金に算入されない項目 | △44.1 | △16.9 | ||
外国源泉税 | 4.0 | 1.6 | ||
住民税均等割 | 6.9 | 7.6 | ||
評価性引当額の増減 | 3.9 | 14.0 | ||
税率変更による期末繰延税金資産の減額修正 | 6.0 | - | ||
その他 | 0.7 | △0.4 | ||
税効果会計適用後の法人税等の負担率 | 16.9 | 40.8 |