有価証券報告書-第60期(令和2年4月1日-令和3年3月31日)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2020年3月31日)		当連結会計年度 (2021年3月31日)
繰延税金資産
税務上の繰越欠損金(注)	152百万円		91百万円
事業税	23		18
賞与引当金	114		103
貸倒引当金	45		34
退職給付に係る負債	403		379
長期未払金	46		37
関係会社出資金評価損	88		88
子会社資産評価差額	16		18
減損損失	92		318
連結会社間内部利益消去	18		6
その他	78		63
繰延税金資産小計	1,078		1,159
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)	△122		△66
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△255		△199
評価性引当額小計	△378		△266
繰延税金資産合計	699		892
繰延税金負債
繰延ヘッジ損益	△11		△24
固定資産圧縮積立金	△19		△18
その他有価証券評価差額金	△88		△193
繰延税金負債合計	△119		△235
繰延税金資産の純額	580		657

(注)税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2020年3月31日)

	1年以内 (百万円)	1年超 2年以内 (百万円)	2年超 3年以内 (百万円)	3年超 4年以内 (百万円)	4年超 5年以内 (百万円)	5年超 (百万円)	合計 (百万円)
税務上の繰越欠損金(※)	-	3	14	3	6	123	152
評価性引当額	-	△3	△14	△3	△6	△94	△122
繰延税金資産	-	-	-	-	-	29	29

(※) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
当連結会計年度(2021年3月31日)

	1年以内 (百万円)	1年超 2年以内 (百万円)	2年超 3年以内 (百万円)	3年超 4年以内 (百万円)	4年超 5年以内 (百万円)	5年超 (百万円)	合計 (百万円)
税務上の繰越欠損金(※)	-	-	-	-	21	70	91
評価性引当額	-	-	-	-	△21	△45	△66
繰延税金資産	-	-	-	-	-	24	24

(※) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2020年3月31日)		当連結会計年度 (2021年3月31日)
法定実効税率	30.62%		-
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	2.80		-
住民税均等割	5.82		-
欠損金子会社の未認識税務利益	5.36		-
評価性引当額の増減	3.63		-
その他	1.34		-
税効果会計適用後の法人税等の負担率	49.57		-

(注)当連結会計年度は、税金等調整前当期純損失を計上しているため、記載を省略しています。