有価証券報告書-第62期(2022/04/01-2023/03/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2022年3月31日)		当連結会計年度 (2023年3月31日)
繰延税金資産
税務上の繰越欠損金(注)	98百万円		74百万円
事業税	15		43
賞与引当金	102		138
貸倒引当金	31		34
退職給付に係る負債	393		369
長期未払金	9		9
関係会社出資金評価損	90		90
子会社資産評価差額	20		266
減損損失	288		228
連結会社間内部利益消去	6		12
その他	145		134
繰延税金資産小計	1,201		1,402
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)	△83		△68
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△218		△450
評価性引当額小計	△301		△518
繰延税金資産合計	900		883
繰延税金負債
資産除去債務に対応する除去費用	-		△16
繰延ヘッジ損益	△15		△2
固定資産圧縮積立金	△17		△16
その他有価証券評価差額金	△136		△141
子会社資産評価差額	△59		△85
その他	△5		△2
繰延税金負債合計	△235		△265
繰延税金資産の純額	664		618

(注)1.税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2022年3月31日)

	1年以内 (百万円)	1年超 2年以内 (百万円)	2年超 3年以内 (百万円)	3年超 4年以内 (百万円)	4年超 5年以内 (百万円)	5年超 (百万円)	合計 (百万円)
税務上の繰越欠損金(※)	-	-	-	20	6	71	98
評価性引当額	-	-	-	△20	△6	△56	△83
繰延税金資産	-	-	-	-	-	14	14

(※)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
当連結会計年度(2023年3月31日)

	1年以内 (百万円)	1年超 2年以内 (百万円)	2年超 3年以内 (百万円)	3年超 4年以内 (百万円)	4年超 5年以内 (百万円)	5年超 (百万円)	合計 (百万円)
税務上の繰越欠損金(※)	-	-	16	4	4	48	74
評価性引当額	-	-	△14	△4	△1	△48	△68
繰延税金資産	-	-	1	-	3	-	5

(※)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
(注)2.前連結会計年度の繰延税金負債は、企業結合に係る暫定的な会計処理の確定による取得原価の当初配分額の重要な見直しが反映された後の金額によっております。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2022年3月31日)		当連結会計年度 (2023年3月31日)
法定実効税率	30.62%		30.62%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	4.58		0.51
住民税均等割	14.66		1.54
留保金課税	2.49		1.53
のれん償却額	8.84		1.56
評価性引当額の増減	11.00		1.25
その他	△7.34		△0.30
税効果会計適用後の法人税等の負担率	64.85		36.71

(注) 当連結会計年度において、企業結合に係る暫定的な会計処理の確定を行っており、前連結会計年度に係る各数値については、暫定的な会計処理の確定による取得原価の当初配分額の重要な見直しが反映された後の金額によっております。