有価証券報告書-第44期(令和2年4月1日-令和3年3月31日)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2020年3月31日)	当連結会計年度 (2021年3月31日)
繰延税金資産の内訳
未払事業税	1,578千円	4,374千円
税務上の繰越欠損金	346,825千円	431,285千円
棚卸資産評価損	16,911千円	25,955千円
減損損失	31,054千円	38,657千円
貸倒引当金	25,771千円	27,865千円
退職給付に係る負債	11,313千円	10,401千円
賞与引当金	3,050千円	-千円
資産除去債務	2,148千円	3,916千円
その他	4,026千円	5,163千円
繰延税金資産小計	442,679千円	547,619千円
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)2	△346,825千円	△431,285千円
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△95,854千円	△116,334千円
評価性引当額小計(注)1	△442,679千円	△547,619千円
繰延税金資産合計	-千円	-千円
繰延税金負債の内訳
資産除去債務に対応する除去費用	-千円	△1,064千円
繰延税金負債合計	-千円	△1,064千円
繰延税金負債純額	-千円	△1,064千円

(注) 1.評価性引当額が104,940千円増加しております。この増加の主な内容は、税務上の繰越欠損金が84,460千円増加、棚卸資産評価損9,043千円、減損損失が7,602千円増加したことによるものであります。
2.税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2020年3月31日)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(a)	55,779	33,672	-	36,502	6,767	214,102	346,825千円
評価性引当額	△55,779	△33,672	-	△36,502	△6,767	△214,102	△346,825千円
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-千円

(a) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
当連結会計年度(2021年3月31日)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(a)	33,639	-	36,466	6,761	3,296	351,120	431,285千円
評価性引当額	△33,639	-	△36,466	△6,761	△3,296	△351,120	△431,285千円
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-千円

(a) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主要な項目別の内訳
税金等調整前当期純損失のため注記を省略しております。