有価証券報告書-第43期(平成31年4月1日-令和2年3月31日)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2019年3月31日)	当連結会計年度 (2020年3月31日)
繰延税金資産の内訳
未払事業税	1,678千円	1,578千円
税務上の繰越欠損金	264,134千円	346,825千円
たな卸資産評価損	17,744千円	16,911千円
減損損失	16,110千円	31,054千円
貸倒引当金	62,071千円	25,771千円
退職給付に係る負債	13,852千円	11,313千円
賞与引当金	4,085千円	3,050千円
役員退職慰労引当金	1,631千円	―千円
資産除去債務	2,145千円	2,148千円
その他	3,975千円	4,026千円
繰延税金資産小計	387,429千円	442,679千円
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)2	△264,134千円	△346,825千円
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△123,295千円	△95,854千円
評価性引当額小計(注)1	△387,429千円	△442,679千円
繰延税金資産合計	―千円	―千円
繰延税金負債の内訳
その他有価証券評価差額金	△2,232千円	―千円
繰延税金負債合計	△2,232千円	―千円

(注) 1.評価性引当額が52,665千円増加しております。この増加の主な内容は、税務上の繰越欠損金が84,478千円増加、減損損失が8,391千円増加したものの、貸倒引当金が34,121千円減少したことによるものであります。
2.税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2019年3月31日)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(a)	50,490	56,546	33,762	―	―	123,335	264,134千円
評価性引当額	△50,490	△56,546	△33,762	―	―	△123,335	△264,134千円
繰延税金資産	―	―	―	―	―	―	―

(a) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
当連結会計年度(2020年3月31日)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(a)	55,779	33,672	―	36,502	6,767	214,102	346,825千円
評価性引当額	△55,779	△33,672	―	△36,502	△6,767	△214,102	△346,825千円
繰延税金資産	―	―	―	―	―	―	―

(a) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主要な項目別の内訳
税金等調整前当期純損失のため注記を省略しております。