有価証券報告書-第67期(平成25年4月1日-平成26年3月31日)

(金融商品関係)
1.金融商品の状況に関する事項
(1)金融商品に対する取組方針
当社グループは、資金運用については短期的な預金等に限定し、また、資金調達については銀行借入による方針です。デリバティブは、外貨建ての営業債権債務に係る為替の変動リスクに対するヘッジを目的とした先物為替予約取引や借入金の金利変動リスクを回避するために金利スワップを利用し、投機的な取引は行いません。
(2)金融商品の内容及びそのリスク並びにリスク管理体制
営業債権である受取手形及び売掛金は、顧客の信用リスクに晒されています。当該リスクに関しては、当社グループの与信管理規程に従い、取引先ごとの期日管理及び残高管理を行うとともに、主な取引先の信用状況を定期的又は随時に把握する体制としています。
投資有価証券である株式は、市場価格の変動リスクに晒されていますが、主に業務上の関係を有する企業の株式であり、四半期ごとに時価を把握しております。
営業債務である支払手形及び買掛金は、そのほとんどが1年以内の支払期日です。
借入金のうち、短期及び長期借入金は主に営業取引に係る資金調達であります。変動金利の借入金は、金利の変動リスクに晒されていますが、このうち長期のものの一部については、支払金利の変動リスクを回避し支払利息の固定化を図るために、個別契約ごとにデリバティブ取引(金利スワップ取引)をヘッジ手段として利用しています。ヘッジの有効性の評価方法については、金利スワップの特例処理の要件を満たしているため、その判定をもって有効性の評価を省略しています。
デリバティブ取引の執行・管理については、取引権限を定めた社内規程に従って行っており、また、デリバティブの利用にあたっては、信用リスクを軽減するために、格付の高い金融機関とのみ取引を行っています。
また、当社グループでは、資金調達に係る流動性リスクに晒されていますが、各社が月次に資金繰計画を作成・更新するとともに、手許流動性の維持などにより流動性リスクを管理しています。
(3)金融商品の時価等に関する事項についての補足説明
「2.金融商品の時価等に関する事項」におけるデリバティブ取引に関する契約額等については、その金額自体がデリバティブ取引に係る市場リスクを示すものではありません。
2.金融商品の時価等に関する事項
連結貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。なお、時価を把握することが極めて困難と認められるものは含まれておりません((注)2.参照)。
前連結会計年度(平成25年3月31日)

	連結貸借対照表計上額 (百万円)	時価(百万円)	差額(百万円)
(1) 現金及び預金	17,440	17,440	-
(2) 受取手形及び売掛金	48,299	48,299	-
(3) 短期貸付金	1	1	0
(4) 投資有価証券	1,412	1,412	-
(5) 長期貸付金	4	4	0
資産計	67,158	67,158	0
(1) 支払手形及び買掛金	33,523	33,523	-
(2) 短期借入金	11,687	11,687	-
(3) 1年内返済予定の長期借入金	34	35	1
(4) 1年内償還予定の社債	21	21	-
(5) リース債務(流動負債)	38	38	-
(6) 長期借入金	16,037	16,011	△26
(7) リース債務(固定負債)	102	102	-
負債計	61,445	61,419	△25
デリバティブ取引(*)	△1,053	△1,053	-

(*)デリバティブ取引によって生じた正味の債権・債務は純額で表示しており、合計で正味の債務となる項目については△で示しております。
当連結会計年度(平成26年3月31日)

	連結貸借対照表計上額 (百万円)	時価(百万円)	差額(百万円)
(1) 現金及び預金	19,151	19,151	-
(2) 受取手形及び売掛金	60,944	60,944	-
(3) 短期貸付金	2	2	0
(4) 投資有価証券	1,898	1,898	-
(5) 長期貸付金	3	2	△0
資産計	81,999	81,999	0
(1) 支払手形及び買掛金	39,910	39,910	-
(2) 短期借入金	7,100	7,100	-
(3) 1年内返済予定の長期借入金	15,043	15,043	△0
(4) リース債務(流動負債)	44	44	-
(5) 長期借入金	1,013	995	△18
(6) リース債務(固定負債)	122	122	-
負債計	63,234	63,216	△18
デリバティブ取引(*)	28	28	-

(*)デリバティブ取引によって生じた正味の債権・債務は純額で表示しており、合計で正味の債務となる項目については△で示しております。
(注)1.金融商品の時価の算定方法並びに有価証券及びデリバティブ取引に関する事項
資 産
(1)現金及び預金、(2)受取手形及び売掛金
これらは短期間で決済されるものであるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。
(3)短期貸付金、(5)長期貸付金
当社では、短期及び長期貸付金は元利金の合計額を長期プライムレートに与信管理上の信用スプレッドを上乗せした利率で、現在価値を割引いて算定しております。
(4)投資有価証券
これらの時価について、株式等は取引所の価格によっております。また、保有目的ごとの有価証券に関する事項については、注記事項「有価証券関係」をご参照下さい。
負 債
(1)支払手形及び買掛金
これらは短期間で決済されるものであるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。
(2)短期借入金、(3)1年内返済予定の長期借入金、(4)リース債務(流動負債)、(5)長期借入金、(6)リース債務(固定負債)
これらの時価は、元利金の合計額を、同様の新規借入又はリース取引を行った場合に想定される利率で割り引いた現在価値により算定しております。
デリバティブ取引
注記事項「デリバティブ取引関係」をご参照下さい。2.時価を把握することが極めて困難と認められる金融商品

区分	前連結会計年度 (平成25年3月31日)	当連結会計年度 (平成26年3月31日)
非上場株式	214百万円	191百万円
関連会社株式	117	81
合計	332	272

これらについては、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められることから、「(4)投資有価証券」には含めておりません。
3.金銭債権及び満期のある有価証券の連結決算日後の償還予定額
前連結会計年度(平成25年3月31日)

	1年以内 (百万円)	1年超 5年以内 (百万円)	5年超 10年以内 (百万円)
現金及び預金	17,440	-	-
受取手形及び売掛金	48,299	-	-
短期貸付金	1	-	-
有価証券及び投資有価証券
その他有価証券のうち満期があるもの	-	-	-
長期貸付金	-	4	-
合計	65,741	4	-

当連結会計年度(平成26年3月31日)

	1年以内 (百万円)	1年超 5年以内 (百万円)	5年超 10年以内 (百万円)
現金及び預金	19,151	-	-
受取手形及び売掛金	60,944	-	-
短期貸付金	2	-	-
有価証券及び投資有価証券
その他有価証券のうち満期があるもの	-	-	-
長期貸付金	-	3	-
合計	80,097	3	-

4.社債、長期借入金及びリース債務の連結決算日後の返済予定額
前連結会計年度(平成25年3月31日)

	1年以内 (百万円)	1年超 2年以内 (百万円)	2年超 3年以内 (百万円)	3年超 4年以内 (百万円)	4年超 5年以内 (百万円)	5年超 (百万円)
短期借入金	11,687	-	-	-	-	-
社債	21	-	-	-	-	-
長期借入金	34	15,034	1,002	-	-	-
リース債務	38	32	30	22	9	7
合計	11,781	15,067	1,033	22	9	7

当連結会計年度(平成26年3月31日)

	1年以内 (百万円)	1年超 2年以内 (百万円)	2年超 3年以内 (百万円)	3年超 4年以内 (百万円)	4年超 5年以内 (百万円)	5年超 (百万円)
短期借入金	7,100	-	-	-	-	-
社債	-	-	-	-	-	-
長期借入金	15,043	1,011	2	-	-	-
リース債務	44	45	35	21	10	9
合計	22,187	1,056	38	21	10	9