有価証券報告書-第42期(平成25年4月1日-平成26年3月31日)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (平成25年3月31日)		当連結会計年度 (平成26年3月31日)
繰延税金資産
未払事業税等	27百万円		61百万円
賞与引当金	144		139
商品評価損	321		144
退職給付引当金	673		-
退職給付に係る負債	-		758
投資有価証券評価損	0		0
その他	212		206
繰延税金資産小計	1,380		1,309
評価性引当額	△64		△31
繰延税金資産合計	1,316		1,277
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	△0		△0
資産除去債務	△21		△12
その他	△1		△6
繰延税金負債合計	△23		△19
繰延税金資産(負債)の純額	1,292		1,258

(注) 前連結会計年度及び当連結会計年度における繰延税金資産の純額は、連結貸借対照表の以下の項目に含まれております。

	前連結会計年度 (平成25年3月31日)		当連結会計年度 (平成26年3月31日)
流動資産-繰延税金資産	616百万円		500百万円
固定資産-繰延税金資産	678		764
固定負債-繰延税金負債	△1		△6

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
前連結会計年度 (平成25年3月31日) 法定実効税率 38.0% (調整) 交際費等永久に損金に算入 されない項目 1.3 住民税均等割 0.6 関連会社持分法損益 △4.2 国内より税率の低い海外子会社の損益 △2.4 評価性引当額の増減 △4.9 その他 0.6 税効果会計適用後の法人税等の負担率 29.0	当連結会計年度 (平成26年3月31日) 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間の差異が、法定実効税率の100分の5以下であるため注記を省略しております。

3.法人税等の税率の変更による繰延税金資産及び繰延税金負債の金額の修正
「所得税法等の一部を改正する法律」(平成26年法律第10号)が平成26年3月31日に公布され、平成26年4月1日以後に開始する連結会計年度から復興特別法人税が課されないことになりました。これに伴い、繰延税金資産及び繰延税金負債の計算に使用する法定実効税率は、平成26年4月1日に開始する連結会計年度に解消が見込まれる一時差異については従来の38.0%から35.6%になります。
この税率変更により、繰延税金資産の金額(繰延税金負債の金額を控除した金額)は40百万円減少し、法人税等調整額が同額増加しております。