有価証券報告書-第45期(令和3年1月21日-令和4年1月20日)

(金融商品関係)
1.金融商品の状況に関する事項
(1) 金融商品に対する取組方針
当社は、健全な経営を持続する上で借入をせず自己資本を厚くし、万が一に備え内部留保しておく事を基本としています。
また、デリバティブ取引については、先物為替予約取引に限定しており、主に為替の変動リスクを回避するために、将来のたな卸資産の購入計画の範囲内で行う場合があります。
(2) 金融商品の内容及びそのリスク並びにリスク管理体制
金融商品の内、営業債権の受取手形及び売掛金については、顧客の信用リスクに晒されておりますが、当社では営業債権については毎月モニタリングし、取引先ごとの期日や残高を管理しております。また、毎年取引状況の確認と同時にその状況に沿って取引信用保険を付保し、一定のリスクを最小限に抑える体制をとっております。
投資有価証券及び関係会社株式については、業務上の関係を有する企業の株式であり、時価のあるものは市場価格の変動リスクに晒されていますが、定期的に把握された時価が取締役会に報告されています。
保証金・敷金は主に本社の賃貸借契約によるものであり、当契約先企業等の信用リスクに晒されております。
営業債務のリスクについては、買掛金については商品代金及び部品等原材料代金のほとんどが外貨建てであるため、為替変動リスクに晒されておりますが、必要に応じ外貨建債務に係る為替の変動リスクに対するヘッジを目的とした先物為替予約取引を実施しております。
なお、ヘッジ会計に関するヘッジ手段とヘッジ対象、ヘッジ方針、ヘッジの有効性の評価方法等については、前述の(重要な会計方針)5 重要なヘッジ会計の方法 をご参照ください。
デリバティブ取引についての基本方針は、取締役会で決定され、社内管理規程に従って取引の実行及び管理を行っております。また、デリバティブの利用にあたっては、信用リスクを軽減する為、信用度の高い金融機関と取引を行っております。
債務の支払期日については、買掛金については仕入決済のほとんどが輸入時の即時決済であるため、いずれも1年以内の短期の債務となっております。
未払金、未払費用については、1年以内の支払期日であり、記載すべきリスクはありません。
2.金融商品の時価等に関する事項
貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。なお、時価を把握することが極めて困難と認められるものは、次表には含まれておりません((注2)を参照ください。)。
前事業年度(2021年1月20日)

	貸借対照表計上額 (千円)	時価 (千円)	差額 (千円)
(1) 現金及び預金	1,418,097	1,418,097	―
(2) 受取手形	42,739	42,739	―
(3) 売掛金	434,591	434,591	―
貸倒引当金(※1)	△789	△789	―
	432,898	432,898	―
(4)関係会社株式	145,766	145,766	―
資産計	2,040,404	2,040,404	―
(1) 支払手形	40,620	40,620	―
(2)買掛金	103,690	103,690	―
(3) 未払金	19,962	19,962	―
(4) 未払費用	81,909	81,909	―
負債計	246,182	246,182	―

当事業年度(2022年1月20日)

	貸借対照表計上額 (千円)	時価 (千円)	差額 (千円)
(1) 現金及び預金	1,304,925	1,304,925	―
(2) 受取手形	38,557	38,557	―
(3) 売掛金	438,937	438,937	―
貸倒引当金(※1)	△466	△466	―
	438,471	438,471	―
(4)関係会社株式	125,705	125,705	―
資産計	1,907,658	1,907,658	―
(1) 支払手形	―	―	―
(2)買掛金	100,094	100,094	―
(3) 未払金	32,212	32,212	―
(4) 未払費用	86,572	86,572	―
負債計	218,877	218,877	―

(※1) 個別に計上している貸倒引当金を控除しております。
(注1) 金融商品の時価の算定方法並びに有価証券及びデリバティブ取引に関する事項
資 産
(1)現金及び預金、(2)受取手形、(3)売掛金
これらはすべて短期で決済されるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。
(4) 関係会社株式
関係会社株式の時価は、取引所の価格によっております。
負 債
(1)支払手形、(2)買掛金、(3)未払金、(4)未払費用
これらはすべて短期で決済されるものであるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。
(注2) 時価を把握することが極めて困難と認められる金融商品の貸借対照表計上額

		(単位:千円)
区分	2021年1月20日	2022年1月20日
非上場株式	28	28
敷金及び保証金	27,209	27,039

これらについては、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められることから、上記には含めておりません。
(注3) 金銭債権及び満期がある有価証券の決算日後の償還予定額
前事業年度(2021年1月20日)

	1年以内 (千円)	1年超 5年以内 (千円)	5年超 10年以内 (千円)	10年超 (千円)
現金及び預金	1,418,097	―	―	―
受取手形	42,739	―	―	―
売掛金	434,591	―	―	―
合計	1,895,426	―	―	―

当事業年度(2022年1月20日)

	1年以内 (千円)	1年超 5年以内 (千円)	5年超 10年以内 (千円)	10年超 (千円)
現金及び預金	1,304,925	―	―	―
受取手形	38,557	―	―	―
売掛金	438,937	―	―	―
合計	1,782,419	―	―	―