有価証券報告書
税効果会計関係
(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因
となった主要な項目別の内訳
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
前事業年度 (平成29年12月31日) | 当事業年度 (平成30年12月31日) | ||
繰延税金資産(流動) | |||
棚卸資産 | 38,434千円 | 42,881千円 | |
貸倒引当金 | 108 | 68 | |
賞与引当金 | 13,878 | 13,114 | |
未払事業税 | 24,439 | 47,174 | |
製品保証引当金 | 10,423 | 12,292 | |
その他 | 5,879 | 6,166 | |
小計 | 93,164 | 121,698 | |
評価性引当額 | △8,073 | △2,102 | |
合計 | 85,090 | 119,595 | |
繰延税金負債(流動) | |||
繰延ヘッジ損益 | - | △108 | |
合計 | - | △108 | |
繰延税金資産(固定) | |||
有形固定資産 | 135,201 | 210,750 | |
投資有価証券 | 9,441 | 9,441 | |
関係会社株式 | 83,593 | 83,593 | |
関係会社出資金 | 20,618 | 20,618 | |
貸倒引当金 | 13,405 | 10,066 | |
退職給付引当金 | 676,118 | 698,354 | |
資産除去債務 | 14,374 | 14,603 | |
長期未払金 | 6,767 | 6,767 | |
その他 | 13,619 | 13,810 | |
小計 | 973,138 | 1,068,005 | |
評価性引当額 | △663,056 | △829,374 | |
合計 | 310,082 | 238,630 | |
繰延税金負債(固定) | |||
有形固定資産 | △2,268 | △1,982 | |
特別償却準備金 | △2,318 | △1,154 | |
その他有価証券評価差額金 | △282,783 | △152,772 | |
その他 | △258 | - | |
合計 | △287,628 | △155,910 | |
繰延税金資産の純額 | 107,543 | 202,207 |
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因
となった主要な項目別の内訳
前事業年度 (平成29年12月31日) | 当事業年度 (平成30年12月31日) | ||
法定実効税率 | 30.9% | 30.9% | |
(調整) | |||
住民税均等割 | 0.6 | 0.9 | |
交際費等永久に損金に算入されない項目 | 0.5 | 0.9 | |
受取配当金等永久に益金に算入されない項目 | △0.3 | △0.9 | |
評価性引当額の増減額 | 0.1 | 4.1 | |
税率変更による影響 | 0.0 | - | |
税額控除 | △1.3 | △0.5 | |
抱合せ株式消滅差益 | △17.2 | - | |
その他 | 0.2 | △0.2 | |
税効果会計適用後の法人税等の負担率 | 13.5 | 35.2 |