有価証券報告書-第44期(令和2年3月1日-令和3年2月28日)

(金融商品関係)
1 金融商品の状況に関する事項
(1)金融商品に対する取組方針
当社グループは、資金運用については短期的な預金等に限定し、また、資金調達については銀行借入れにより行っております。
(2)金融商品の内容及びそのリスク並びにリスク管理体制
営業債権である売掛金は、顧客の信用リスクに晒されております。当該リスクに関しては、当社グループの与信限度管理規程に従い、取引先ごとの期日管理及び残高管理を行っております。
営業債務である買掛金、電子記録債務は、1年以内の支払期日であります。長期借入金は、主に設備投資に必要な資金の調達を目的としたものであり、固定金利であるため金利の変動リスクに晒されておりません。
また、営業債務や借入金は、流動性リスクに晒されておりますが、当社グループでは、各社が月次に資金繰計画を作成するなどの方法により管理しております。
(3)金融商品の時価等に関する事項についての補足説明
金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が含まれております。当該価額の算定においては変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条件等を採用することにより、当該価額が変動することがあります。
2 金融商品の時価等に関する事項
連結貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次の通りであります。
前連結会計年度(2020年2月29日)
(単位:千円)

	連結貸借対照表 計上額	時価	差額
(1) 現金及び預金	2,801,415	2,801,415	―
(2) 売掛金	710,587
貸倒引当金(※1)	△510
売掛金(純額)	710,076	710,076	―
(3) 差入保証金	1,375,472	1,394,052	18,580
資産計	4,886,964	4,905,544	18,580
(1) 買掛金	514,921	514,921	―
(2) 電子記録債務	668,793	668,793	―
(3) 1年内返済予定の長期借入金	63,200	63,186	△13
負債計	1,246,914	1,246,901	△13

※1 売掛金に個別に計上している貸倒引当金を控除しております。
当連結会計年度(2021年2月28日)
(単位:千円)

	連結貸借対照表 計上額	時価	差額
(1) 現金及び預金	2,514,128	2,514,128	―
(2) 売掛金	603,314
貸倒引当金(※1)	△449
売掛金(純額)	602,865	602,865	―
(3) 差入保証金	1,180,516	1,183,294	2,778
資産計	4,297,509	4,300,287	2,778
(1) 買掛金	393,202	393,202	―
(2) 電子記録債務	565,017	565,017	―
(3) 短期借入金	12,699	12,699	―
(4) 長期借入金(※2)	990,388	990,228	△159
負債計	1,961,307	1,961,148	△159

※1 売掛金に個別に計上している貸倒引当金を控除しております。
※2 1年内返済予定の長期借入金を含めております。
(注1)金融商品の時価の算定方法
資 産
(1) 現金及び預金、(2)売掛金
これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっております。
(3) 差入保証金
差入保証金の時価については、主に将来キャッシュ・フローを、信用リスク等を加味した利率で割り引いて算定する方法によっております。
負 債
(1) 買掛金、(2)電子記録債務、(3)短期借入金
これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっております。
(4) 長期借入金(1年内返済予定の長期借入金を含む。)
長期借入金の時価については、元利金の合計額を同様の新規借入を行った場合に想定される利率で割り引いて算定する方法によっております。
(注2)満期のある金銭債権の連結決算日後の償還予定額
前連結会計年度(2020年2月29日)
(単位:千円)

	1年以内
現金及び預金	2,801,415
売掛金	710,587

当連結会計年度(2021年2月28日)
(単位:千円)

	1年以内
現金及び預金	2,514,128
売掛金	603,314

(注3)長期借入金の連結決算日後の返済予定額
前連結会計年度(2020年2月29日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)
長期借入金	63,200	―	―	―	―	―

当連結会計年度(2021年2月28日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)
長期借入金	220,851	219,244	219,244	219,244	67,867	43,938