有価証券報告書-第38期(平成26年3月1日-平成27年2月28日)

(金融商品関係)
1 金融商品の状況に関する事項
(1)金融商品に対する取組方針
当社グループは、資金運用については短期的な預金等に限定し、また、資金調達については銀行借入れにより行っております。
(2)金融商品の内容及びそのリスク並びにリスク管理体制
営業債権である受取手形及び売掛金は、顧客の信用リスクに晒されております。当該リスクに関しては、当社グループの与信限度管理規程に従い、取引先ごとの期日管理及び残高管理を行っております。
営業債務である買掛金、電子記録債務は、そのほとんどが1年以内の支払期日であります。長期借入金は、主に設備投資に必要な資金の調達を目的としたものであります。このうち一部は、変動金利であるため金利の変動リスクに晒されておりますが、経済情勢や金融情勢を注視し、金利動向に応じた資金調達を実施することでリスク管理を行っております。
また、営業債務や借入金は、流動性リスクに晒されていますが、当社グループでは、各社が月次に資金繰計画を作成するなどの方法により管理しております。
(3)金融商品の時価等に関する事項についての補足説明
金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が含まれております。当該価額の算定においては変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条件等を採用することにより、当該価額が変動することがあります。
2 金融商品の時価等に関する事項
連結貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次の通りであります。
前連結会計年度(平成26年2月28日)
(単位:千円)

	連結貸借対照表 計上額	時価	差額
(1) 現金及び預金	2,106,541	2,106,541	―
(2) 受取手形及び売掛金	738,749
貸倒引当金(※)	△6,987
受取手形及び売掛金(純額)	731,762	731,762	―
(3) 差入保証金	1,232,498	1,218,905	△13,593
資産計	4,070,802	4,057,209	△13,593
(1) 買掛金	1,391,019	1,391,019	―
負債計	1,391,019	1,391,019	―

※ 受取手形及び売掛金に個別に計上している貸倒引当金を控除しております。
当連結会計年度(平成27年2月28日)
(単位:千円)

	連結貸借対照表 計上額	時価	差額
(1) 現金及び預金	2,546,026	2,546,026	―
(2) 受取手形及び売掛金	912,099
貸倒引当金(※)	△2,634
受取手形及び売掛金(純額)	909,464	909,464	―
(3) 差入保証金	1,355,371	1,347,131	△8,240
資産計	4,810,862	4,802,622	△8,240
(1) 買掛金	617,120	617,120	―
(2) 電子記録債務	1,094,015	1,094,015	―
負債計	1,711,135	1,711,135	―

※ 受取手形及び売掛金に個別に計上している貸倒引当金を控除しております。
(注1)金融商品の時価の算定方法
資 産
(1) 現金及び預金、(2)受取手形及び売掛金
これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっております。
(3) 差入保証金
差入保証金の時価については、主に将来キャッシュ・フローを、信用リスク等を加味した利率で割り引いて算定する方法によっております。
負 債
(1) 買掛金、(2)電子記録債務
これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっております。
(注2)満期のある金銭債権の連結決算日後の償還予定額
前連結会計年度(平成26年2月28日)
(単位:千円)

	1年以内
現金及び預金	2,106,541
受取手形及び売掛金	738,749

当連結会計年度(平成27年2月28日)
(単位:千円)

	1年以内
現金及び預金	2,546,026
受取手形及び売掛金	912,099