有価証券報告書-第33期(平成29年3月1日-平成30年2月28日)
税効果会計関係
(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
前事業年度 (平成29年2月28日) | 当事業年度 (平成30年2月28日) | ||
繰延税金資産 | |||
未払事業税 | 447百万円 | 431百万円 | |
商品評価損 | 415 | 417 | |
賞与引当金 | 263 | 269 | |
一括償却資産 | 33 | 38 | |
減損損失 | 135 | 563 | |
資産除去債務 | 548 | 603 | |
その他 | 132 | 182 | |
繰延税金資産合計 | 1,978 | 2,506 | |
繰延税金負債 | |||
その他有価証券評価差額金 | △6 | △5 | |
未収事業税 | - | △89 | |
繰延税金負債合計 | △6 | △95 | |
繰延税金資産の純額 | 1,972 | 2,411 |
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
前事業年度 (平成29年2月28日) | 当事業年度 (平成30年2月28日) | ||
法定実効税率 | 33.1% | 30.9% | |
(調整) | |||
均等割額 | 0.8 | 0.8 | |
同族会社の留保金額にかかる 法人税及び住民税額 | 1.1 | 0.9 | |
在外子会社からの受取配当金 | △0.3 | △0.5 | |
その他 | △0.9 | 0.2 | |
税効果会計適用後の法人税等の負担率 | 33.7 | 32.3 |