有価証券報告書-第78期(2024/04/01-2025/03/31)

(重要な会計上の見積り)
1.繰延税金資産
前連結会計年度(2024年3月31日)
(1)前連結会計年度の連結財務諸表に計上した金額

		前連結会計年度
	繰延税金資産額	60百万円
	繰延税金負債額	61百万円
	繰延税金負債と相殺前の繰延税金資産額(注)	402百万円

(注)なお、当連結会計年度における税務上の繰越欠損金に対する繰延税金資産202百万円(繰延税金負債と相殺 前)が含まれております。
(2)会計上の見積りの内容について連結財務諸表利用者の理解に資するその他の情報
①算出方法
当社グループは、取締役会で承認された事業計画を基礎に見積った課税所得に基づき、将来減算一時差異及び税務上の繰越欠損金に対する繰延税金資産の回収可能性を判断しております。
②主要な仮定
事業計画における主要な仮定は、売上高成長率であります。売上高成長率は過去の実績に基づき、市場環境・業界動向や新規受注見込みを考慮し、策定しております。
③翌連結会計年度の連結財務諸表に与える影響
これらの見積りにおいて用いた仮定が、将来の不確実な経済条件の変動等により見直しが必要となった場合、翌連結会計年度以降の連結財務諸表において、繰延税金資産の金額に重要な影響を与える可能性があります。
当連結会計年度(2025年3月31日)
(1)当連結会計年度の連結財務諸表に計上した当社(株式会社久世)の繰延税金資産及び負債の金額

		当連結会計年度
	繰延税金資産額	-百万円
	繰延税金負債額	205百万円
	繰延税金負債と相殺前の繰延税金資産額	186百万円

(2)会計上の見積りの内容について連結財務諸表利用者の理解に資するその他の情報
①算出方法
当社は、取締役会で承認された事業計画を基礎に見積った課税所得に基づき、将来減算一時差異に対する繰延税金資産の回収可能性を判断しております。
②主要な仮定
事業計画における主要な仮定は、売上高成長率であります。売上高成長率は過去の実績に基づき、市場環境・業界動向や新規受注見込みを考慮し、策定しております。
③翌連結会計年度の連結財務諸表に与える影響
これらの見積りにおいて用いた仮定が、将来の不確実な経済条件の変動等により見直しが必要となった場合、翌連結会計年度以降の連結財務諸表において、繰延税金資産の金額に重要な影響を与える可能性があります。