有価証券報告書-第78期(2023/04/01-2024/03/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2023年3月31日)		当事業年度 (2024年3月31日)
繰延税金資産
未払事業税否認	65百万円		13百万円
賞与引当金繰入限度超過額	86		104
貸倒引当金繰入限度超過額	91		129
棚卸商品評価損否認	12		47
ゴルフ会員権評価損否認	37		37
関係会社株式評価損否認	94		94
関係会社出資金評価損否認	169		169
投資不動産圧縮限度超過額	29		29
減損損失等否認	25		-
その他	94		125
繰延税金資産合計	706		750
繰延税金負債
圧縮積立金	△16		△15
その他有価証券評価差額金	△75		△181
前払年金費用	△19		△27
その他	△1		△26
繰延税金負債合計	△112		△251
繰延税金資産負債の純額	593		498

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、
当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前事業年度 (2023年3月31日)		当事業年度 (2024年3月31日)
法定実効税率	30.6%		30.6%
(調整)
住民税均等割	0.4		0.4
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.4		0.4
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△6.8		△16.6
外国子会社からの受取配当金に係る源泉税	0.7		4.3
所得拡大促進税制	△1.5		-
その他	△0.3		△0.4
税効果会計適用後の法人税等の負担率	23.5		18.6