有価証券報告書-第18期(平成26年4月1日-平成27年3月31日)

【提出】
2015/06/26 17:15
【資料】
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【項目】
102項目

税効果会計関係

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
前事業年度
(平成26年3月31日)
当事業年度
(平成27年3月31日)
繰延税金資産
貸倒引当金1,119,764千円1,027,219千円
賞与引当金4,383千円10,198千円
解約負担引当金14,887千円16,584千円
関係会社株式評価損260,160千円266,735千円
投資有価証券評価損27,020千円24,546千円
ソフトウエア― 千円20,940千円
繰越欠損金5,593,884千円5,002,567千円
その他32,226千円45,298千円
繰延税金資産小計7,052,324千円6,414,087千円
評価性引当額△7,052,324千円△6,414,087千円
繰延税金資産合計― 千円― 千円
繰延税金負債
資産除去債務に対応する除去費用― 千円△5,865千円
繰延税金負債合計― 千円△5,865千円
繰延税金負債の純額― 千円△5,865千円

なお、以下の項目には、会計上相殺された破産更生債権等に対する有税引当額が次のとおり含まれております。
前事業年度
(平成26年3月31日)
当事業年度
(平成27年3月31日)
貸倒引当金998,094千円906,693千円

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳
前事業年度
(平成26年3月31日)
当事業年度
(平成27年3月31日)
法定実効税率38.0%― %
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目15.5%― %
役員給与の損金不算入0.6%― %
住民税均等割28.6%― %
評価性引当金の増減額△270.7%― %
繰越欠損金の期限切れ165.4%― %
株式報酬費用2.3%― %
その他2.7%― %
税効果会計適用後の法人税等の負担率△17.6%― %

(注)当事業年度については、税引前当期純損失を計上しているため記載を省略しております。
3.法人税等の税率の変更による繰延税金資産及び繰延税金負債の金額の修正
「所得税法等の一部を改正する法律」(平成27年法律第9号)及び「地方税法等の一部を改正する法律」(平成27年法律第2号)が平成27年3月31日に公布され、平成27年4月1日以後に開始する事業年度から法人税率等の引下げ等が行われることとなりました。これに伴い、繰延税金資産及び繰延税金負債の計算に使用する法定実効税率は従来の35.6%から平成27年4月1日に開始する事業年度に解消が見込まれる一時差異については33.1%に、平成28年4月1日に開始する事業年度以降に解消が見込まれる一時差異については32.3%となります。
なお、この税率変更による影響は軽微であります。