有価証券報告書-第43期(令和1年5月21日-令和2年5月20日)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2019年5月20日)		当連結会計年度 (2020年5月20日)
繰延税金資産
未払事業税	30,545千円		27,688千円
賞与引当金	72,579		76,874
退職給付に係る負債	362,999		380,328
貸倒引当金損金算入限度超過額	4,286		4,286
子会社繰越欠損金	127,618		138,734
役員退職慰労引当金	311,005		327,324
会員権評価損	11,955		11,955
減損損失	-		5,028
その他	29,150		32,000
繰延税金資産小計	950,143		1,004,220
評価性引当額	△127,618		△138,734
繰延税金資産合計	822,525		865,486
繰延税金負債
固定資産税	△6,074		△6,077
その他有価証券評価差額金	△44,881		△33,114
退職給付に係る調整累計額	△8,219		△27,842
繰延税金負債合計	△59,174		△67,035
繰延税金資産の純額	763,350		798,451

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2019年5月20日)		当連結会計年度 (2020年5月20日)
法定実効税率	30.6%		30.6%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.2		0.2
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△0.0		△0.0
住民税均等割等	0.7		0.7
留保金課税	2.0		2.8
評価性引当額の増減	△0.6		0.4
その他	1.2		0.7
税効果会計適用後の法人税等の負担率	34.1		35.2