有価証券報告書-第44期(令和2年5月21日-令和3年5月20日)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2020年5月20日)		当連結会計年度 (2021年5月20日)
繰延税金資産
未払事業税	27,688千円		23,650千円
賞与引当金	76,874		65,579
退職給付に係る負債	380,328		400,121
貸倒引当金損金算入限度超過額	4,286		4,286
子会社繰越欠損金	138,734		162,235
役員退職慰労引当金	327,324		343,741
会員権評価損	11,955		11,955
減損損失	5,028		5,028
その他	32,000		28,004
繰延税金資産小計	1,004,220		1,044,603
評価性引当額	△138,734		△162,235
繰延税金資産合計	865,486		882,367
繰延税金負債
未収事業税	-		△2,836
固定資産税	△6,077		△6,029
その他有価証券評価差額金	△33,114		△62,911
退職給付に係る調整累計額	△27,842		△31,544
繰延税金負債合計	△67,035		△103,321
繰延税金資産の純額	798,451		779,046

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2020年5月20日)		当連結会計年度 (2021年5月20日)
法定実効税率	30.6%		30.6%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.2		0.0
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△0.0		△0.0
住民税均等割等	0.7		0.9
留保金課税	2.8		2.3
評価性引当額の増減	0.4		1.0
その他	0.7		0.6
税効果会計適用後の法人税等の負担率	35.2		35.5