有価証券報告書-第11期(平成25年4月1日-平成26年3月31日)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産および繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (平成25年3月31日)		当事業年度 (平成26年3月31日)
(繰延税金資産)
未払事業税否認	19百万円		14百万円
賞与引当金否認	9		11
関係会社株式評価損否認	1,826		1,826
関係会社出資金評価損否認	177		177
投資有価証券評価損否認	63		63
その他	10		12
繰延税金資産小計	2,106		2,106
評価性引当額	△2,071		△2,071
繰延税金資産合計	34		34
(繰延税金負債)
その他有価証券評価差額金	△551		△523
その他	△19		△19
繰延税金負債合計	△570		△542
繰延税金資産(△は負債)の純額	△535		△508

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主な項目別の内訳

	前事業年度 (平成25年3月31日)		当事業年度 (平成26年3月31日)
法定実効税率	38.0%		38.0%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	2.2		0.3
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△376.7		△37.8
評価性引当額	353.0		-
役員賞与損金不算入	4.0		0.2
住民税均等割	0.7		0.0
関係会社株式の税務上の簿価修正額	3.4		-
税率変更による期末繰延税金資産の減額修正	-		0.0
その他	△0.2		0.1
税効果会計適用後の法人税等の負担率	24.4		0.9

3.法人税等の税率の変更による繰延税金資産および繰延税金負債の金額の修正
「所得税法等の一部を改正する法律」(平成26年法律第10号)が平成26年3月31日に公布され、平成26年4月1日以後に開始する連結会計年度から復興特別法人税が課されないことになりました。これに伴い、繰延税金資産および繰延税金負債の計算に使用する法定実効税率は、平成26年4月1日に開始する連結会計年度に解消が見込まれる一時差異については従来の38.01%から35.64%になります。
この税率変更により、繰延税金資産の金額(繰延税金負債の金額を控除した金額)は2百万円減少し、法人税等調整額が同額増加しております。