訂正有価証券報告書-第12期(平成26年4月1日-平成27年3月31日)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産および繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (平成26年3月31日)			当事業年度 (平成27年3月31日)
(繰延税金資産)
未払事業税否認	14	百万円		20	百万円
賞与引当金否認	11			8
関係会社株式評価損否認	1,826			1,657
関係会社出資金評価損否認	177			161
投資有価証券評価損否認	63			57
その他	12			8
繰延税金資産小計	2,106			1,913
評価性引当額	△2,071			△1,880
繰延税金資産合計	34			33
(繰延税金負債)
その他有価証券評価差額金	△523			△966
その他	△19			△18
繰延税金負債合計	△542			△985
繰延税金資産(△は負債)の純額	△508			△951

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主な項目別の内訳

	前事業年度 (平成26年3月31日)			当事業年度 (平成27年3月31日)
法定実効税率	38.0	%		35.6	%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.3			0.2
受取配当金等永久に益金に算入されない 項目	△37.8			△35.2
役員賞与損金不算入	0.2			0.2
住民税均等割	0.0			0.0
税率変更による期末繰延税金資産の 減額修正	0.0			0.0
その他	0.1			0.0
税効果会計適用後の法人税等の負担率	0.9			0.8

3.法人税等の税率の変更による繰延税金資産および繰延税金負債の金額の修正
「所得税法等の一部を改正する法律」(平成27年法律第九号)および「地方税法等の一部を改正する法律」(平成27年法律第二号)が平成27年3月31日に公布され、平成27年4月1日以後に開始する事業年度から法人税率等の引下げ等が行われることとなりました。これに伴い、繰延税金資産及び繰延税金負債の計算に使用する法定実効税率は従来の35.64%から平成27年4月1日に開始する事業年度に解消が見込まれる一時差異については33.06%に、平成28年4月1日に開始する事業年度以降に解消が見込まれる一時差異については、32.34%となります。
この税率変更により、繰延税金負債の金額(繰延税金資産の金額を控除した金額)は97百万円減少し、法人税等調整額が0百万円増加しております。また、その他有価証券評価差額金が、98百万円増加しております。