- #1 主な資産及び負債の内容（連結）
- 主な資産及び負債の内容】
連結財務諸表を作成しているため、記載を省略しております。2023/12/26 14:52 - #2 地域に関する情報（IFRS）（連結）
非流動資産には、金融商品及び繰延税金資産は含まれておりません。
当連結会計年度(2023年9月30日)
2023/12/26 14:52- #3 担保に供している資産の注記
※1 担保に供している資産
レカムジャパン株式会社の取引保証として担保に供している資産は次のとおりです。
2023/12/26 14:52- #4 有形固定資産等明細表（連結）
【有形固定資産等明細表】
2023/12/26 14:52- #5 注記事項－その他の包括利益、連結財務諸表（IFRS）（連結）
その他の包括利益の内訳項目ごとの組替調整額及び税効果額は、次のとおりです。
| | (単位:千円) |
| 純損益に振り替えられることのない項目 | | |
| その他の包括利益を通じて測定する金融資産の公正価値の変動額 | | |
| 当期発生額 | △3,396 | 5,319 |
- #6 注記事項－その他の収益及びその他の費用、連結財務諸表（IFRS）（連結）
(2) その他の費用
| (単位:千円) |
| 前連結会計年度(自 2021年10月1日至 2022年9月30日) | 当連結会計年度(自 2022年10月1日至 2023年9月30日) |
| 固定資産除売却損 | 16 | ― |
| 固定資産除却損 | ― | 1,028 |
| その他 | 12,691 | 14,306 |
- #7 注記事項－その他の資産、連結財務諸表（IFRS）（連結）
13.その他の
資産
その他の流動
資産及びその他の非流動
資産の内訳は、次のとおりです。
| (単位:千円) |
| 長期前払費用 | 10,100 | 1,899 |
| その他流動資産 | 3,619 | 133,777 |
| 合計 | 343,099 | 447,620 |
|
| 流動資産 | 332,999 | 445,721 |
| 非流動資産 | 10,100 | 1,899 |
(注)1 未収還付消費税については、仮払消費税の金額的重要性が増したため、含めて表示しております。
- #8 注記事項－のれん及び無形資産、連結財務諸表（IFRS）（連結）
(1) 増減表
のれん及び無形資産の取得原価、償却累計額及び減損損失累計額の増減並びに帳簿価額は、次のとおりです。
2023/12/26 14:52- #9 注記事項－コミットメント、連結財務諸表（IFRS）（連結）
38.コミットメント
前連結会計年度及び当連結会計年度において、決算日後の有形固定資産又は無形資産の取得に関するコミットメントについて、重要な取引は該当ありません。
2023/12/26 14:52- #10 注記事項－セグメント情報、連結財務諸表（IFRS）（連結）
(注) 1 セグメント利益の調整額には、セグメント間取引消去及び各報告セグメントに配分していない全社費用が含まれております。
2 減価償却費及び償却費の調整額は、各報告セグメントに配分していない全社資産に係る減価償却費及び償却費です。
3 非金融資産の減損損失のうち、のれんの減損については、「12.のれんの減損」に記載しております。
2023/12/26 14:52- #11 注記事項－リース、連結財務諸表（IFRS）（連結）
14.リース
当社グループは、主に事務所としての建物、社用車として車両、コピー機等の事務用機器等の資産をリースしております。
建物のリース契約期間は4～11年、車両のリース契約期間は3～7年、事務用機器のリース期間は2～5年です。
2023/12/26 14:52- #12 注記事項－引当金、連結財務諸表（IFRS）（連結）
引当金の内訳及び増減内容は、次のとおりです。
| (単位:千円) |
| 資産除去債務 |
| 2021年10月1日残高 | 12,023 |
・
資産除去債務
資産除去債務は、建物の不動産賃貸借契約に伴う原状回復義務等です。
- #13 注記事項－有価証券及びその他の金融資産、連結財務諸表（IFRS）（連結）
(1) 内訳
有価証券及びその他の金融
資産の内訳は、次のとおりです。
| | (単位:千円) |
| 前連結会計年度(2022年9月30日) | 当連結会計年度(2023年9月30日) |
| 償却原価で測定する金融資産 | | |
| 預入期間が3ヶ月を超える定期預金 | 69,297 | 6,336 |
| 貸倒引当金 | △20,806 | △23,328 |
| 純損益を通じて公正価値で測定する金融資産 | | |
| 株式・出資金 | 4,210 | 4,455 |
| 合計 | 330,067 | 265,191 |
| 流動資産 | 131,766 | 68,805 |
| 非流動資産 | 198,301 | 196,385 |
(2) その他の包括利益を通じて公正価値で測定する資本性金融商品
- #14 注記事項－有形固定資産、連結財務諸表（IFRS）（連結）
(1) 増減表
有形固定資産の取得原価、減価償却累計額及び減損損失累計額の増減並びに帳簿価額は、次のとおりです。
2023/12/26 14:52- #15 注記事項－未適用の新基準、連結財務諸表（IFRS）（連結）
当社グループは、連結財務諸表の承認日までに新設又は改訂が行われた公表済み基準書及び解釈指針のうち、2023年9月30日現在において以下の基準書及び解釈指針を適用しておりません。また、現時点では以下の基準書及び解釈指針を適用することによる当社グループの連結財務諸表に与える影響は検討中であり、現時点で見積ることはできません。
| 基準書 | 基準名 | 強制適用時期(以後開始年度) | 当社グループの適用時期 | 新設・改訂の概要 |
| IAS第1号 | 財務諸表の表示 | 2024年1月1日 | 2025年9月期 | 債務及び他の負債を流動又は非流動にどのように分類するのかを明確化 |
| IAS第12号 | 法人所得税(2021年5月改訂) | 2023年1月1日 | 2024年9月期 | 単一の取引から生じた資産及び負債に係る繰延税金の会計処理を明確化 |
- #16 注記事項－棚卸資産、連結財務諸表（IFRS）（連結）
9.棚卸資産
(1) 棚卸資産の内訳
棚卸資産の内訳は、次のとおりです。
2023/12/26 14:52- #17 注記事項－法人所得税、連結財務諸表（IFRS）（連結）
法定実効税率と平均実際負担税率との調整は、次のとおりです。
|
| 住民税均等割 | 1.49 | 1.32 |
| 未認識の繰延税金資産の増減 | △1.21 | △5.77 |
| 外国源泉税 | 8.14 | 0.84 |
(3) 繰延税金
資産及び負債の増減内容
前連結会計年度(自 2021年10月1日 至 2022年9月30日)
- #18 注記事項－現金及び現金同等物、連結財務諸表（IFRS）（連結）
(※) レカムジャパン株式会社の取引保証として担保に供している資産は次のとおりです。
担保に供されている資産
2023/12/26 14:52- #19 注記事項－社債及び借入金、連結財務諸表（IFRS）（連結）
(3) 担保に供している
資産
担保に供している
資産は、次のとおりです。
| | | | (単位:千円) |
| 前連結会計年度(2022年9月30日) | 当連結会計年度(2023年9月30日) |
| 有形固定資産(減価償却累計額控除後) | 171,239 | 173,551 |
- #20 注記事項－財務活動から生じた負債の変動、連結財務諸表（IFRS）（連結）
(注) リース負債のその他は、使用権資産の新規取得及び解約による非資金取引の増減です。
当連結会計年度(自 2022年10月1日 至 2023年9月30日)
2023/12/26 14:52- #21 注記事項－資本金及びその他の資本項目、連結財務諸表（IFRS）（連結）
その他の資本項目の構成要素の増減は、次のとおりです。
| (単位:千円) |
| その他の包括利益を通じて測定する金融資産の公正価値の変動額 | 在外営業活動体の換算差額 | 合計 |
| 前々連結会計年度(2021年10月1日) | 106 | △35,919 | △35,813 |
- #22 注記事項－重要な会計上の見積り及び判断、連結財務諸表（IFRS）（連結）
4.重要な会計上の見積り及び見積りを伴う判断
IFRSに準拠した連結財務諸表の作成において、経営者は、会計方針の適用並びに資産、負債、収益及び費用の金額に影響を及ぼす判断、見積り及び仮定を行うことが要求されております。実際の業績は、その性質上これらの見積り及び仮定とは異なる結果となる場合があります。
見積り及びその基礎となる仮定は継続して見直されます。会計上の見積りの見直しによる影響は、見積りを見直した会計期間及びそれ以降の将来の会計期間において認識されます。
2023/12/26 14:52- #23 注記事項－重要な会計方針、連結財務諸表（IFRS）（連結）
・受取対価の公正価値及び残存持分の公正価値の合計
・子会社の資産(のれんを含む)、負債及び非支配持分の支配喪失時の帳簿価額(純額)
子会社について、それまで認識していたその他の包括利益累計額は、純損益に振り替えております。
2023/12/26 14:52- #24 注記事項－金融収益及び金融費用、連結財務諸表（IFRS）（連結）
(1) 金融収益
| (単位:千円) |
| 受取利息 | | |
| 償却原価で測定する金融資産 | 4,907 | 8,311 |
| 有価証券売却益・評価益 | | |
| 純損益を通じて公正価値で測定する金融資産 | ― | 3,714 |
| 為替差益 | 39,452 | 18,858 |
(2) 金融費用
| (単位:千円) |
| 有価証券売却損・評価損 | | |
| 純損益を通じて公正価値で測定する金融資産 | 4,800 | ― |
| 為替差損 | ― | 13,995 |
- #25 注記事項－金融商品、連結財務諸表（IFRS）（連結）
①信用リスク管理
当社グループは、与信管理規程に従い、営業債権について、各子会社における営業部門が主要な取引先の状況を定期的にモニタリングし、取引相手ごとに期日及び残高を管理するとともに、財務状況等の悪化等による回収懸念の早期把握や軽減を図っております。各連結決算日現在における最大信用リスク額は、信用リスクに晒される金融資産の減損後の帳簿価額により表されております。
当社グループでは、営業債権及びその他の債権、有価証券及びその他の金融資産に区分して貸倒引当金を算定しております。
2023/12/26 14:52- #26 注記事項－非継続事業、連結財務諸表（IFRS）（連結）
2021年9月30日において、株式会社産電の太陽光発電システム等の住宅設備機器販売事業、及び株式会社産電テクノの株式を譲渡したことにより、当該事業に関わる損益については、非継続事業に分類しておりましたが、当連結会計年度において、株式会社産電を事業継承したレカムDXソリューションズ株式会社は、RPAサービスの販売会社のため当該事業は行っておりません。なお、株式会社産電の子会社である株式会社サンリノベルについても同様に当該事業は行っておりません。
(2) 非継続事業を構成する資産及び負債
非継続事業を構成する資産及び負債の主な内訳は、次のとおりです。
2023/12/26 14:52- #27 注記事項－非資金取引、連結財務諸表（IFRS）（連結）
重要な非資金取引の内容は、次のとおりです。
| | (単位:千円) |
| 種類 | 前連結会計年度(自 2021年10月1日至 2022年9月30日) | 当連結会計年度(自 2022年10月1日至 2023年9月30日) |
| リース取引による使用権資産の取得 | 21,636 | 23,061 |
- #28 税効果会計関係、財務諸表（連結）
(税効果会計関係)
1 繰延税金
資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
| 前事業年度(2022年9月30日) | 当事業年度(2023年9月30日) |
| 繰延税金資産 | | |
| 未払事業税 | 6,655千円 | 4,224千円 |
| 繰延税金負債合計 | - | △1,502 |
| 繰延税金資産の純額 | 35,039 | 62,073 |
(注)当社は当事業年度から、連結納税制度からグループ通算制度へ移行しております。これに伴い、法人税及び地方法人税並びに税効果会計の会計処理及び開示については、「グループ通算制度を適用する場合の会計処理及び開示に関する取扱い」(実務対応報告第42号2021年8月12日。以下「実務対応報告第42号」という。)を適用しております。また、実務対応報告第42号第32項(1)に基づき、実務対応報告第4号の適用に伴う会計方針の変更による影響はないものとしております。
- #29 経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析（連結）
(営業活動によるキャッシュ・フロー)
営業活動で使用した資金は、104百万円(前連結会計年度は266百万円の獲得)となりました。この主な要因は、税引前利益が490百万円となったものの、棚卸資産が224百万円増加し、営業債務及びその他の債務が148百万円減少したこと等によるものです。
(投資活動によるキャッシュ・フロー)
2023/12/26 14:52- #30 資産除去債務明細表、連結財務諸表（連結）
【資産除去債務明細表】
当連結会計年度期首及び当連結会計年度末における資産除去債務の金額が、当連結会計年度期首及び当連結会計年度末における負債及び純資産の合計額の100分の1以下であるため、記載を省略しております。
2023/12/26 14:52- #31 連結キャッシュ・フロー計算書（IFRS）（連結）
⑤ 【連結キャッシュ・フロー計算書】
| (単位:千円) |
| 営業債権及びその他の債権の増減額(△は増加) | | 215,591 | 81,779 |
| 棚卸資産の増減額(△は増加) | | △143,146 | △224,811 |
| 営業債務及びその他の債務の増減額(△は減少) | | △110,903 | △148,265 |
| その他の流動資産の増減額(△は増加) | | △40,883 | △52 |
| その他の流動負債の増減額(△は減少) | | △54,754 | △18,391 |
| 定期預金の払い戻しによる収入 | | ― | 61,883 |
| 有形固定資産及び無形資産の取得による支出 | | △69,327 | △42,298 |
| 有形固定資産及び無形資産の売却による収入 | | ― | 3,095 |
| 持分法適用会社の取得による支出 | | ― | △14,700 |
- #32 連結包括利益計算書（IFRS）（連結）
③ 【連結包括利益計算書】
| (単位:千円) |
| 純損益に振り替えられることのない項目 | | | |
| その他の包括利益を通じて測定する金融資産の公正価値の変動額 | 28 | △2,356 | 3,690 |
| 純損益に振り替えられることのない項目合計 | | △2,356 | 3,690 |
- #33 連結財政状態計算書（IFRS）（連結）
① 【連結財政状態計算書】
| (単位:千円) |
| 注記 | 前連結会計年度(2022年9月30日) | 当連結会計年度(2023年9月30日) |
| 資産 | | | |
| 流動資産 | | | |
| 現金及び現金同等物 | 7 | 2,705,773 | 2,625,888 |
| 営業債権及びその他の債権 | 8 30 | 2,173,447 | 2,570,064 |
| 棚卸資産 | 9 | 1,360,469 | 2,246,618 |
| 有価証券及びその他の金融資産 | 15 | 131,766 | 68,805 |
| その他の流動資産 | 13 | 332,999 | 445,721 |
| 流動資産合計 | | 6,704,455 | 7,957,097 |
|
| 非流動資産 | | | |
| 持分法で会計処理されている投資 | | 252,387 | 356,439 |
| 有価証券及びその他の金融資産 | 15 | 198,301 | 196,385 |
| 有形固定資産 | 10 | 288,331 | 590,290 |
| 使用権資産 | 14 | 203,805 | 168,963 |
| のれん | 11 | 1,259,231 | 1,278,198 |
| 顧客関連資産 | 11 | 115,020 | 62,110 |
| その他の無形資産 | 11 | 72,117 | 76,171 |
| 繰延税金資産 | 27 | 135,918 | 156,289 |
| その他の非流動資産 | 13 | 10,100 | 1,899 |
| 非流動資産合計 | | 2,535,213 | 2,886,748 |
- #34 重要な会計方針、財務諸表（連結）
(重要な会計方針)
1 重要な資産の評価基準及び評価方法
(1)子会社株式及び関連会社株式
2023/12/26 14:52
10年以上蓄積したファイナンスデータとAIを掛け合わせて、投資の意思決定を加速させるポジションです。
