有価証券報告書-第16期(平成25年10月1日-平成26年9月30日)

(金融商品関係)
1.金融商品の状況に関する事項
(1)金融商品に対する取組方針
当社グループは、主に設備投資を含めた事業計画遂行のための、必要な資金(主に銀行等借入や新株式の発行)を調達しております。デリバティブについては、借入金利や為替変動リスクを回避する目的以外での投機的な取引は行わない方針であります。
(2)金融商品の内容及びそのリスク並びにリスク管理体制
営業債権である受取手形及び売掛金、貸付金及び固定化営業債権は、顧客及び取引先の信用リスクに晒されています。当該リスクに関しては、当社グループの与信管理規程に従い、適切な債権管理を実施する体制としております。
営業債務である支払手形及び買掛金は、事業活動から生じたものであり、全て1年以内に支払期日が到来します。買掛金は、支払期日に支払いを実行できなくなる流動性リスクに晒されております。このリスクに関しては、担当部署が資金繰り計画を作成・更新するとともに、手許流動性の維持を図ることにより管理する体制としております。
借入金、社債及びファイナンス・リース取引に係る債務は、運転資金及び設備投資に必要な資金の調達を目的としたものであり、償還日は決算日後、最長で8年後であります。なお、借入金のうち、長期借入金については金利変動リスクに晒されております。
(3)金融商品の時価等に関する事項についての補足説明
金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が含まれております。当該価額の算定においては変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条件等を採用することにより、当該価額が変動することもあります。
2 金融商品の時価等に関する事項
連結貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。
前連結会計年度(平成25年9月30日)

	連結貸借対照表 計上額(千円)	時価(千円)	差額(千円)
(1) 現金及び預金	380,210	380,210	―
(2) 受取手形及び売掛金	218,031
貸倒引当金(※1)	△22,584
(3) 短期貸付金 (4) 長期貸付金	195,447 50,000 80,310	195,447 50,000	― ―
貸倒引当金(※1)	△80,310
	―	―	―
(5) 固定化営業債権 貸倒引当金(※1)	103,730 △103,730
	―	―	―
資産計	625,657	625,657	―
(1) 支払手形及び買掛金 (2) 長期借入金 (1年内返済予定を含む)	297,411 546,672	297,411 546,672	― ―
負債計	844,083	844,083	―

(※1) 個別に計上している貸倒引当金を控除しております。
当連結会計年度(平成26年9月30日)

	連結貸借対照表 計上額(千円)	時価(千円)	差額(千円)
(1) 現金及び預金	2,672,971	2,672,971	―
(2) 受取手形及び売掛金	240,910
貸倒引当金(※1)	△4,581
	236,329	236,329	―
(3) 長期貸付金	80,310
貸倒引当金(※1)	△80,310
	―	―	―
(4) 固定化営業債権	127,585
貸倒引当金(※1)	△125,936
	1,650	1,650	―
資産計	2,910,951	2,910,951	―
(1) 支払手形及び買掛金	336,957	336,957	―
(2) 短期借入金	500,000	500,000	―
(3) 社債(1年内償還予定額を含む)	180,000	179,211	△788
(4) 長期借入金(1年内返済予定額を含む)	2,273,926	2,276,148	2,222
(5) リース債務(1年内償還予定額を含む)	187,058	186,072	△986
負債計	3,477,942	3,478,390	448

(※1) 個別に計上している貸倒引当金を控除しております。
(注1) 金融商品の時価の算定方法並びに有価証券及びデリバティブ取引に関する事項
資 産
(1)現金及び預金 (2)受取手形及び売掛金
これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額に近似していることから、当該帳簿価額によっております。
(3)長期貸付金 (4)固定化営業債権
これらは回収見込額等に基づいて貸倒見積高を算定しているため、時価は連結会計年度末における貸借対照表価額から現在の貸倒見積高を控除した金額に近似しており、当該価額によっております。
負 債
(1)支払手形及び買掛金 (2)短期借入金
これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。
(3)社債(1年内償還予定額を含む)(4)長期借入金(1年内返済予定額を含む)(5)リース債務(1年内返済予定額を含む)
長期借入金、社債及びリース債務の時価については、元利金の合計額を同様の社債(私募債)を発行、新規借入あるいは新規リース取引を行った場合に想定される利率で割り引いて算定する方法によっております。
(注2) 金銭債権及び満期のある有価証券の連結決算日後の償還予定額
前連結会計年度(平成25年9月30日) (単位:千円)

	1年以内	1年超 5年以内	5年超 10年以内	10年超
現金及び預金	380,210	―	―	―
受取手形及び売掛金	218,031	―	―	―
短期貸付金	50,000	―	―	―
合計	648,241	―	―	―

(注)回収時期が合理的に見込めない長期貸付金80,310千円及び固定化営業債権103,730千円については、上表には含めておりません。
当連結会計年度(平成26年9月30日) (単位:千円)

	1年以内	1年超 5年以内	5年超 10年以内	10年超
現金及び預金	2,672,971	―	―	―
受取手形及び売掛金	240,910	―	―	―
合計	2,913,881	―	―	―

(注)回収時期が合理的に見込めない長期貸付金80,310千円及び固定化営業債権127,585千円については、上表には含めておりません。
(注3) 社債、長期借入金、リース債務及びその他の有利子負債の連結決算日後の返済予定額
前連結会計年度(平成25年9月30日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)
長期借入金	9,996	6,676	―	―	―	―
ノンリコース長期借入金	―	25,000	25,000	25,000	455,000	―
合計	9,996	31,676	25,000	25,000	455,000	―

当連結会計年度(平成26年9月30日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)
短期借入金	500,000	―	―	―	―	―
社債	20,000	20,000	20,000	70,000	50,000	―
長期借入金	111,156	651,980	97,188	76,085	807,517	―
ノンリコース長期借入金	25,000	25,000	25,000	455,000	―	―
リース債務	35,758	34,609	31,968	31,378	31,787	21,556
合計	691,914	731,589	174,156	632,463	889,304	21,556