訂正有価証券報告書-第40期(令和2年4月1日-令和3年3月31日)

(重要な会計上の見積り)
企業結合により取得したのれん及び無形固定資産の減損
(1)当連結会計年度の連結財務諸表に計上した金額
装置材料セグメントにおける減損の兆候が認められた資産グループについて、連結財務諸表に計上している金額は以下のとおりとなります。
減損損失 -百万円
のれん 1,095百万円
無形固定資産(その他) 841百万円
(当連結会計年度において減損損失を計上していないが、翌連結会計年度の連結財務諸表に重要な影響を及ぼすリスクに鑑みて開示項目として識別しております。)
(2)連結財務諸表利用者の理解に資するその他の情報
①算出方法
減損の兆候が認められた資産グループについて、割引前将来キャッシュ・フローの総額がのれん及び無形固定資産等の帳簿価格を上回っていることから、減損損失は認識しておりません。
割引前将来キャッシュ・フローの見積りには、のれんの残存償却年数を踏まえ、3年間の事業計画と、2年目の事業計画と3年目の事業計画に基づいて算出した成長率を基礎として見積った4年目以降の事業計画を使用しております。
②主要な仮定
割引前将来キャッシュ・フローの算出に用いた仮定は、商品カテゴリー別の売上高予測であります。商品カテゴリー別の売上高予測は、主要な取引先に属する業界における需要予測に基づいて見積るとともに、新型コロナウイルス感染症の拡大に伴う商品カテゴリー別の売上高予測に与える影響については、商品カテゴリー別に収束時期が異なることを想定のうえ見積っております。
③翌連結会計年度の連結財務諸表に与える影響
主要な仮定である商品カテゴリー別の売上高予測は、見積りの不確実性が高く、割引前将来キャッシュ・フローの総額はストレステストの結果により大きく変動することが予想されるため、翌年度において減損損失が0～1,936百万円発生する可能性があります。