有価証券報告書-第45期(平成27年9月1日-平成28年8月31日)
デリバティブ取引関係
(デリバティブ取引関係)
1.ヘッジ会計が適用されていないデリバティブ取引
(1) 通貨関連
(注) 1 通貨・クーポンスワップ取引及び通貨オプション取引の時価は、取引銀行から提示された価格によっております。
2 通貨オプション取引はゼロコストオプション取引であり、オプション料は発生しておりません。
2.ヘッジ会計が適用されているデリバティブ取引
該当事項はありません。
1.ヘッジ会計が適用されていないデリバティブ取引
(1) 通貨関連
区分 | 種類 | 前連結会計年度(平成27年8月31日) | 当連結会計年度(平成28年8月31日) | ||||||
契約額等 (千円) | 契約額等 のうち 1年超 (千円) | 時価 (千円) | 評価損益 (千円) | 契約額等 (千円) | 契約額等 のうち 1年超 (千円) | 時価 (千円) | 評価損益 (千円) | ||
市場取引 以外の 取引 | (通貨スワップ取引) | ||||||||
受取米ドル・支払円 | ― | ― | ― | △1,899 | ― | ― | ― | ― | |
通貨スワップ合計 | ― | ― | ― | △1,899 | ― | ― | ― | ― | |
(クーポンスワップ取引) | |||||||||
受取ユーロ・支払円 | 3,676,925 | 3,676,925 | △9,393 | 5,246 | 3,676,925 | 1,096,125 | △31,582 | △22,189 | |
受取米ドル・支払円 | ― | ― | ― | △2,279 | ― | ― | ― | ― | |
クーポンスワップ合計 | 3,676,925 | 3,676,925 | △9,393 | 2,967 | 3,676,925 | 1,096,125 | △31,582 | △22,189 | |
(通貨オプション取引) | |||||||||
買建 ユーロ・コール | 190,920 | 129,000 | 15,683 | △6,328 | 129,000 | 67,080 | 1,249 | △14,433 | |
米ドル・コール | 91,456 | 33,694 | 23,001 | 10,321 | 33,694 | ― | 2,509 | △20,492 | |
売建 ユーロ・プット | 381,840 | 258,000 | △12,548 | 4,502 | 258,000 | 134,160 | △30,940 | △18,392 | |
米ドル・プット | 182,894 | 67,382 | △560 | 7,864 | 67,382 | ― | △980 | △419 | |
通貨オプション合計 | 847,110 | 488,076 | 25,576 | 16,360 | 488,076 | 201,240 | △28,162 | △53,738 | |
合計 | 4,524,035 | 4,165,001 | 16,183 | 17,427 | 4,165,001 | 1,297,365 | △59,744 | △75,927 |
(注) 1 通貨・クーポンスワップ取引及び通貨オプション取引の時価は、取引銀行から提示された価格によっております。
2 通貨オプション取引はゼロコストオプション取引であり、オプション料は発生しておりません。
2.ヘッジ会計が適用されているデリバティブ取引
該当事項はありません。