有価証券報告書-第69期(平成26年3月1日-平成27年2月28日)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (平成26年2月28日)	当事業年度 (平成27年2月28日)
繰延税金資産
(流動資産)
賞与引当金	72百万円	71百万円
ポイント引当金	55百万円	53百万円
未払事業税	38百万円	27百万円
未払事業所税	19百万円	18百万円
棚卸資産評価損	10百万円	13百万円
商品券等回収損失引当金	11百万円	9百万円
その他	57百万円	110百万円
合計	264百万円	304百万円
(固定資産)
退職給付引当金	1,103百万円	1,139百万円
役員退職慰労引当金	41百万円	28百万円
投資有価証券評価損	0百万円	0百万円
土地再評価差額金	1,226百万円	1,226百万円
減損損失	370百万円	427百万円
その他	217百万円	210百万円
小計	2,959百万円	3,033百万円
評価性引当額	△1,504百万円	△1,498百万円
繰延税金負債との相殺額	△298百万円	△299百万円
合計	1,156百万円	1,236百万円
繰延税金資産合計	1,421百万円	1,541百万円
繰延税金負債
(固定負債)
その他有価証券評価差額金	△0百万円	△9百万円
前払年金費用	△236百万円	△234百万円
除去費用資産	△59百万円	△52百万円
圧縮積立金	△2百万円	△2百万円
繰延税金負債小計	△298百万円	△299百万円
繰延税金資産との相殺額	298百万円	299百万円
繰延税金負債合計	―百万円	―百万円
差引:繰延税金資産純額	1,421百万円	1,541百万円

2.財務諸表提出会社の法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異のあるときの当該差異の原因となった主要な項目別内訳

	前事業年度 (平成26年2月28日)	当事業年度 (平成27年2月28日)
法定実効税率	38.0%	38.0%
(調整)
交際費等永久に損金に 算入されない項目	1.5%	2.2%
住民税均等割等	13.5%	16.8%
評価性引当額	5.2%	△1.5%
税率変更	1.9%	11.1%
その他	△0.4%	0.2%
税効果会計適用後の 法人税等の負担率	59.7%	66.8%

3.法人税等の税率の変更による繰延税金資産及び繰延税金負債の金額の修正
「所得税法等の一部を改正する法律」(平成26年法律第10号)が平成26年3月31日に公布され、平成26年4月1日以後に開始する事業年度から復興特別法人税が課されないことになりました。これに伴い、繰延税金資産及び繰延税金負債の計算に使用する法定実効税率は、平成27年3月1日に開始する事業年度に解消が見込まれる一時差異については従来の38.0%から35.6%となります。
この税率変更により、繰延税金資産の金額(繰延税金負債の金額を控除した金額)は31百万円減少し、法人税等調整額が同額増加しております。
4.決算日後の法人税等の税率の変更による繰延税金資産及び繰延税金負債の金額の修正
「所得税法等の一部を改正する法律」(平成27年法律第9号)が平成27年3月31日に公布され、平成27年4月1日以後に開始する事業年度から法人税率の引下げが行われることとなりました。これに伴い、繰延税金資産及び繰延税金負債の計算に使用する法定実効税率は、従来の35.6%から平成28年3月1日より開始する事業年度以降に解消が見込まれる一時差異については33.1%に、平成29年3月1日より開始する事業年度以降に解消が見込まれる一時差異については32.3%になります。
この税率変更により、繰延税金資産の金額(繰延税金負債の金額を控除した金額)は97百万円減少し、法人税等調整額が98百万円、その他有価証券評価差額金が0百万円、それぞれ増加する見込みです。