有価証券報告書-第41期(平成26年2月21日-平成27年2月20日)
金融商品関係
(金融商品関係)
1.金融商品の状況に関する事項
(1)金融商品に対する取組方針
当社グループは、資金調達については主に親会社および銀行借入金によっておこなわれており、一時的な余資は安全性の高い金融資産で運用しております。デリバティブは、保有している債権債務の範囲内でおこなうことを基本とし、投機的な取引はおこなわない方針です。
(2)金融商品の内容及びそのリスク並びにリスク管理体制
当社グループの主な営業債権である受取手形及び売掛金については、顧客の信用リスクに晒されております。また、預け金については、デベロッパーの信用リスクに晒されております。当該リスクに関しては、当社グループ各社の与信管理規程に従い、与信審査、信用管理を実施することによりリスクの低減をはかっております。
投資有価証券は、主に業務上の関係を有する取引先企業の株式であり、市場価格の変動リスクに晒されておりますが、定期的に時価や財務状況等の把握をおこなうことによりリスクの低減をはかっております。
差入保証金は、主に店舗の賃貸借契約にともなうものであり、契約先の信用リスクに晒されておりますが、取引先ごとの期日管理および残高管理、信用管理をおこなうことにより、リスクの低減をはかっております。
長期預金は、満期日が1年超の満期日変更特約付定期預金(為替ターン預金)であります。
営業債務である支払手形及び買掛金は、短期間で決済されるものであります。
借入金は、営業取引、設備投資に係る資金調達であります。
(3)金融商品の時価等に関する事項についての補足説明
金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が含まれております。当該価格の算定においては変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条件等を採用することにより、当該価額が変動することがあります。
2.金融商品の時価等に関する事項
連結貸借対照表計上額、時価およびこれらの差額については、次のとおりであります。なお、時価を把握することが極めて困難と認められるものは含まれておりません((注)2 参照)。
前連結会計年度(平成26年2月20日)
当連結会計年度(平成27年2月20日)
(注)1.金融商品の時価の算定方法並びに有価証券取引に関する事項
資 産
(1)現金及び預金、(2)受取手形及び売掛金、(3)預け金
これらは短期間で決済されるものであるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。
(4)投資有価証券
時価については、株式等は取引所の価格によっております。また、保有目的ごとの有価証券に関する事項については、注記事項「有価証券関係」をご参照下さい。
(5)差入保証金
時価については、回収可能性を反映した将来キャッシュ・フローを残存期間に対応するリスクフリーの利率で割り引いた現在価値により算定しております。なお、1年内回収予定の差入保証金を含めております。
(6)長期預金
満期日が1年超の満期日変更特約付定期預金(為替ターン預金)の時価は、取引先金融機関から提示された金額によっております。
負 債
(1)支払手形及び買掛金、(2)短期借入金
これらは短期間で決済されるものであるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。
2.時価を把握することが極めて困難と認められる金融商品
これらについては、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められることから、「(4)投資有価証券」および「(5)差入保証金」には含めておりません。
3.金銭債権及び満期のある有価証券の連結決算日後の償還予定額
前連結会計年度(平成26年2月20日)
当連結会計年度(平成27年2月20日)
4.短期借入金及びその他の有利子負債の連結決算日後の返済予定額
前連結会計年度(平成26年2月20日)
当連結会計年度(平成27年2月20日)
1.金融商品の状況に関する事項
(1)金融商品に対する取組方針
当社グループは、資金調達については主に親会社および銀行借入金によっておこなわれており、一時的な余資は安全性の高い金融資産で運用しております。デリバティブは、保有している債権債務の範囲内でおこなうことを基本とし、投機的な取引はおこなわない方針です。
(2)金融商品の内容及びそのリスク並びにリスク管理体制
当社グループの主な営業債権である受取手形及び売掛金については、顧客の信用リスクに晒されております。また、預け金については、デベロッパーの信用リスクに晒されております。当該リスクに関しては、当社グループ各社の与信管理規程に従い、与信審査、信用管理を実施することによりリスクの低減をはかっております。
投資有価証券は、主に業務上の関係を有する取引先企業の株式であり、市場価格の変動リスクに晒されておりますが、定期的に時価や財務状況等の把握をおこなうことによりリスクの低減をはかっております。
差入保証金は、主に店舗の賃貸借契約にともなうものであり、契約先の信用リスクに晒されておりますが、取引先ごとの期日管理および残高管理、信用管理をおこなうことにより、リスクの低減をはかっております。
長期預金は、満期日が1年超の満期日変更特約付定期預金(為替ターン預金)であります。
営業債務である支払手形及び買掛金は、短期間で決済されるものであります。
借入金は、営業取引、設備投資に係る資金調達であります。
(3)金融商品の時価等に関する事項についての補足説明
金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が含まれております。当該価格の算定においては変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条件等を採用することにより、当該価額が変動することがあります。
2.金融商品の時価等に関する事項
連結貸借対照表計上額、時価およびこれらの差額については、次のとおりであります。なお、時価を把握することが極めて困難と認められるものは含まれておりません((注)2 参照)。
前連結会計年度(平成26年2月20日)
| 連結貸借対照表計上額 (千円) | 時価(千円) | 差額(千円) | |
| (1)現金及び預金 | 541,164 | 541,164 | - |
| (2)受取手形及び売掛金 | 1,083,643 | 1,083,643 | - |
| (3)預け金 | 1,138,973 | 1,138,973 | - |
| (4)投資有価証券 | |||
| その他有価証券 | 289,639 | 289,639 | - |
| (5)差入保証金 | 127,565 | 126,736 | △829 |
| (6)長期預金 | 1,300,000 | 1,250,304 | △49,695 |
| 資産計 | 4,480,986 | 4,430,462 | △50,524 |
| (1)支払手形及び買掛金 | 1,092,013 | 1,092,013 | - |
| (2)短期借入金 | 1,700,000 | 1,700,000 | - |
| 負債計 | 2,792,013 | 2,792,013 | - |
当連結会計年度(平成27年2月20日)
| 連結貸借対照表計上額 (千円) | 時価(千円) | 差額(千円) | |
| (1)現金及び預金 | 606,898 | 606,898 | - |
| (2)受取手形及び売掛金 | 1,045,181 | 1,045,181 | - |
| (3)預け金 | 1,058,723 | 1,058,723 | - |
| (4)投資有価証券 | |||
| その他有価証券 | 322,428 | 322,428 | - |
| (5)差入保証金 | 160,497 | 159,935 | △561 |
| (6)長期預金 | 1,300,000 | 1,246,691 | △53,308 |
| 資産計 | 4,493,729 | 4,439,858 | △53,870 |
| (1)支払手形及び買掛金 | 1,063,259 | 1,063,259 | - |
| (2)短期借入金 | 2,600,000 | 2,600,000 | - |
| 負債計 | 3,663,259 | 3,663,259 | - |
(注)1.金融商品の時価の算定方法並びに有価証券取引に関する事項
資 産
(1)現金及び預金、(2)受取手形及び売掛金、(3)預け金
これらは短期間で決済されるものであるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。
(4)投資有価証券
時価については、株式等は取引所の価格によっております。また、保有目的ごとの有価証券に関する事項については、注記事項「有価証券関係」をご参照下さい。
(5)差入保証金
時価については、回収可能性を反映した将来キャッシュ・フローを残存期間に対応するリスクフリーの利率で割り引いた現在価値により算定しております。なお、1年内回収予定の差入保証金を含めております。
(6)長期預金
満期日が1年超の満期日変更特約付定期預金(為替ターン預金)の時価は、取引先金融機関から提示された金額によっております。
負 債
(1)支払手形及び買掛金、(2)短期借入金
これらは短期間で決済されるものであるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。
2.時価を把握することが極めて困難と認められる金融商品
| (単位:千円) |
| 区分 | 前連結会計年度 (平成26年2月20日) | 当連結会計年度 (平成27年2月20日) |
| 非上場株式 | 3,529 | 3,529 |
| 関係会社株式 | 12,000 | 12,000 |
| 差入保証金 | 2,768,353 | 2,589,924 |
これらについては、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められることから、「(4)投資有価証券」および「(5)差入保証金」には含めておりません。
3.金銭債権及び満期のある有価証券の連結決算日後の償還予定額
前連結会計年度(平成26年2月20日)
| 1年以内 (千円) | 1年超 5年以内 (千円) | 5年超 (千円) | |
| 現金及び預金 | 541,164 | - | - |
| 受取手形及び売掛金 | 1,083,643 | - | - |
| 預け金 | 1,138,973 | - | - |
| 有価証券及び投資有価証券 | |||
| その他有価証券のうち満期があるもの | - | - | - |
| 差入保証金 | 52,187 | 52,029 | 23,349 |
| 長期預金 | - | - | 1,300,000 |
| 合計 | 2,815,968 | 52,029 | 1,323,349 |
当連結会計年度(平成27年2月20日)
| 1年以内 (千円) | 1年超 5年以内 (千円) | 5年超 (千円) | |
| 現金及び預金 | 606,898 | - | - |
| 受取手形及び売掛金 | 1,045,181 | - | - |
| 預け金 | 1,058,723 | - | - |
| 差入保証金 | 73,254 | 55,676 | 31,566 |
| 長期預金 | - | - | 1,300,000 |
| 合計 | 2,784,057 | 55,676 | 1,331,566 |
4.短期借入金及びその他の有利子負債の連結決算日後の返済予定額
前連結会計年度(平成26年2月20日)
| 1年以内 (千円) | 1年超 2年以内 (千円) | 2年超 3年以内 (千円) | 3年超 4年以内 (千円) | 4年超 5年以内 (千円) | 5年超 (千円) | |
| 短期借入金 | 1,700,000 | - | - | - | - | - |
| 合計 | 1,700,000 | - | - | - | - | - |
当連結会計年度(平成27年2月20日)
| 1年以内 (千円) | 1年超 2年以内 (千円) | 2年超 3年以内 (千円) | 3年超 4年以内 (千円) | 4年超 5年以内 (千円) | 5年超 (千円) | |
| 短期借入金 | 2,600,000 | - | - | - | - | - |
| 合計 | 2,600,000 | - | - | - | - | - |