四半期報告書-第43期第2四半期(平成30年4月1日-平成30年6月30日)

(企業結合等関係)
1.取得による企業結合
(1) 企業結合の概要
① 被取得企業の名称及び事業の内容
被取得企業の名称 L Capital TOKYO株式会社
事業の内容 投資事業
被取得企業の名称 シャディ株式会社 他2社
事業の内容 ギフト商品販売卸売
② 企業結合を行った主な理由
当社は、「グローバルライフスタイル」(ボーダーレス社会)を視野に入れて世界中のお客様に対し、日本の「コト ・モノ」体験をお届けすべく、これまでも取り扱い商品やサービスの拡充拡大に注力してまいりました。本件により、日本の生活雑貨品を活用し、新たな顧客層の開拓やこれまで以上の商品提案力の強化が可能になると考えております。
当該子会社化に際し、L Capital TOKYO株式会社(以下、L Capital TOKYO)に対して1,204百万円(24,090株/60%株式に相当)の第三者割当増資の株式引受契約を締結しており、L Capital TOKYOを通じてシャディ株式会社(以下、シャディ)の株式100%を取得いたしました。なお、 L Capital TOKYOは株式会社ロコンドが単独で設立し、シャディ株式を100%取得した後、 当社がL Capital TOKYOの第三者割当増資を引き受け、それによりシャディを子会社化したものです。
③ 企業結合日
平成30年5月1日 (みなし取得日は、株式取得月末の平成30年4月30日としております)
④ 企業結合の法的形式
現金を対価とする株式取得
⑤ 結合後企業の名称
変更ありません。
⑥ 取得した議決権比率
60%
なお、今後予定されている株式取得により、持分の80%を取得する予定であります。
⑦ 取得企業を決定するに至った主な根拠
当社が現金を対価として株式を取得したためであります。
(2) 四半期連結累計期間に係る四半期連結損益計算書に含まれる被取得企業の業績の期間
平成30年5月1日から平成30年6月30日まで
(3) 被取得企業の取得原価及びその内訳

取得の対価	現金	1,204百万円
取得原価		1,204百万円

(4) 負ののれん発生益の金額及び発生原因
① 発生した負ののれん発生益の金額
3,179百万円
② 発生原因
企業結合時の時価純資産額が取得原価を上回ったため、その差額を負ののれん発生益として計上しております。上記の金額は暫定的に算定された金額です。
2.比較情報における取得原価の当初配分額の重要な見直し
平成29年10月6日に行われた株式会社オギツ、恒和総業株式会社の株式取得について、前連結会計年度において暫定的な会計処理を行っておりましたが、当第2四半期連結会計期間に確定しております。
この暫定的な会計処理の確定に伴い、当第2四半期連結累計期間の四半期連結財務諸表に含まれる比較情報において取得原価の当初配分額の重要な見直しが反映されており、主として無形固定資産に78,000千円が配分された結果、暫定的に算定された負ののれんの金額は1,236,482千円から78,000千円増加し、1,314,482千円となりました。また、前連結会計年度末の無形資産が76,607千円、利益剰余金が72,776千円それぞれ増加しております。