有価証券報告書-第42期(平成27年4月1日-平成28年3月31日)

(金融商品関係)
1.金融商品の状況に関する事項
(1)金融商品に対する取組方針
当社グループは、資金運用については安全性の高い預金等に限定し、また資金調達については銀行借入による方針であります。
(2)金融商品の内容及びそのリスク
営業債権である売掛金は、顧客の信用リスクに晒されております。
長期貸付金は、米国関係会社の従業員に対する貸付金であり、これらについては信用リスクに晒されております。
投資有価証券である株式については、市場価格の変動リスクに晒されております。
営業債務である買掛金は、1年以内の支払期日であります。
借入金は主に関係会社取得に係る資金調達であります。またファイナンスリース取引に係るリース債務は主に設備投資に係るものであります。営業債務や借入金は、流動性リスクに晒されております。
(3)金融商品に係るリスク管理体制
① 信用リスク(取引先の契約不履行等に係るリスク)の管理
当社グループは与信管理規程に従い、営業債権について、取引先ごとの期日管理及び残高管理を行うとともに、主な取引先の信用状況を定期的に把握する体制としております。
長期貸付金は、米国関係会社の従業員に対する貸付金であり、定期的に残高管理を行っております。
② 市場リスク(為替や金利等の変動リスク)の管理
投資有価証券である株式については、市場価格の変動リスクに晒されておりますが、定期的に時価や発行体の財務状況等を把握し保有状況を継続的に見直しております。
③ 資金調達に係る流動性リスク(支払期日に支払いを実行できなくなるリスク)の管理
当社グループでは、各社が適時に資金繰り計画を作成するとともに、手元流動性の維持などにより流動性リスクを管理しております。また、不測の事態に備えて、コミットメントライン契約を結んでおります。なお金融機関との間に財務制限条項があります。
(4)金融商品の時価等に関する事項についての補足説明
金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が含まれております。当該価額の算定においては変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条件等を採用することにより、当該価額が変動することがあります。
2.金融商品の時価等に関する事項
連結貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。
前連結会計年度(平成27年3月31日)

	連結貸借対照表計上額 (百万円)	時価(百万円)	差額(百万円)
(1)現金及び預金	19,701	19,701	-
(2)売掛金	1,461
貸倒引当金 ※1	△16
	1,445	1,445	-
(3)長期貸付金	52	52	△0
(4)投資有価証券 ※2	21	21	-
資産計	21,221	21,221	△0
(1)買掛金	1,832	1,832	-
(2)1年内返済予定の長期借入金	722	722	-
(3) 1年以内のリース債務	498	496	△2
(4)未払売上割戻金	4,052	4,052	-
(5) 未払法人税等	322	322	-
(6) 長期借入金	12,287	12,287	-
(7)長期リース債務	2,216	2,211	△5
負債計	21,933	21,926	△7

当連結会計年度(平成28年3月31日)

	連結貸借対照表計上額 (百万円)	時価(百万円)	差額(百万円)
(1)現金及び預金	20,335	20,335	-
(2)売掛金	1,485
貸倒引当金 ※1	△14
	1,471	1,471	-
(3)長期貸付金	152	154	2
(4)投資有価証券 ※2	17	17	-
資産計	21,977	21,979	2
(1)買掛金	1,732	1,732	-
(2)短期借入金	34	34	-
(3)1年内返済予定の長期借入金	695	695	-
(4) 1年以内のリース債務	445	443	△1
(5)未払売上割戻金	3,089	3,089	-
(6) 未払法人税等	642	642	-
(7) 長期借入金	11,127	11,127	-
(8)長期リース債務	1,987	1,981	△5
負債計	19,754	19,747	△7

※1.売掛金については対応する貸倒引当金を控除しております。
※2.投資有価証券は連結貸借対照表上、投資その他の資産「その他」に含めて表示しております。
(注)1.金融商品の時価の算定方法並びに有価証券に関する事項
資 産
(1)現金及び預金、(2)売掛金
これらは短期間で決済されるものであるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。
(3) 長期貸付金
長期貸付金の時価の算定は、その将来キャッシュ・フローを国債の利回り等適切な利率で割り引いた現在価値により算定しております。
(4) 投資有価証券
投資有価証券の時価は、取引所の相場によっております。
また、保有目的ごとの有価証券に関する事項については、注記事項「有価証券関係」をご参照下さい。
負 債
(1)買掛金、(2)短期借入金、(5)未払売上割戻金、(6)未払法人税等
これらは短期間で決済されるものであるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。
(3) 1年内返済予定の長期借入金、(7)長期借入金
変動金利であるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっております。
(4) 1年以内のリース債務、(8)長期リース債務
これらの時価については、元利金の合計額を同様の新規リース取引を行った場合に想定される利率で割り引いて算定する方法によっております。
2.金銭債権の連結決算日後の償還予定額
前連結会計年度(平成27年3月31日)

	1年以内 (百万円)	1年超 5年以内 (百万円)	5年超 10年以内 (百万円)	10年超 (百万円)
現金及び預金	19,701	-	-	-
売掛金	1,461	-	-	-
長期貸付金	16	36	-	-
合計	21,178	36	-	-

当連結会計年度(平成28年3月31日)

	1年以内 (百万円)	1年超 5年以内 (百万円)	5年超 10年以内 (百万円)	10年超 (百万円)
現金及び預金	20,335	-	-	-
売掛金	1,485	-	-	-
長期貸付金	28	123	-	-
合計	21,850	123	-	-

3.長期借入金及びリース債務の連結決算日後の返済予定額
前連結会計年度(平成27年3月31日)

	1年以内 (百万円)	1年超 2年以内 (百万円)	2年超 3年以内 (百万円)	3年超 4年以内 (百万円)	4年超 5年以内 (百万円)	5年超 (百万円)
長期借入金	722	722	722	722	722	9,396
リース債務	498	347	423	206	214	1,024
合計	1,220	1,069	1,145	928	936	10,420

当連結会計年度(平成28年3月31日)

	1年以内 (百万円)	1年超 2年以内 (百万円)	2年超 3年以内 (百万円)	3年超 4年以内 (百万円)	4年超 5年以内 (百万円)	5年超 (百万円)
長期借入金	695	695	695	695	9,040	-
リース債務	445	385	439	201	208	752
合計	1,140	1,081	1,135	896	9,249	752