訂正有価証券報告書-第40期(平成25年4月1日-平成26年3月31日)
金融商品関係
(金融商品関係)
1.金融商品の状況に関する事項
(1)金融商品に対する取組方針
当社グループは、資金運用については安全性の高い預金等に限定し、また資金調達については銀行借入による方針であります。
(2)金融商品の内容及びそのリスク
営業債権である売掛金は、顧客の信用リスクに晒されております。
長期貸付金は、米国関係会社の従業員に対する貸付金であり、これらについては信用リスクに晒されております。
投資有価証券である株式については、市場価格の変動リスクに晒されております。
営業債務である買掛金は、1年以内の支払期日であります。
借入金は主に関係会社取得に係る資金調達であります。またファイナンスリース取引に係るリース債務は主に設備投資に係るものであります。営業債務や借入金は、流動性リスクに晒されております。
(3)金融商品に係るリスク管理体制
① 信用リスク(取引先の契約不履行等に係るリスク)の管理
当社グループは与信管理規程に従い、営業債権について、取引先ごとの期日管理及び残高管理を行うとともに、主な取引先の信用状況を定期的に把握する体制としております。
長期貸付金は、米国関係会社の従業員に対する貸付金であり、定期的に残高管理を行っております。
② 市場リスク(為替や金利等の変動リスク)の管理
投資有価証券である株式については、市場価格の変動リスクに晒されておりますが、定期的に時価や発行体の財務状況等を把握し保有状況を継続的に見直しております。
③ 資金調達に係る流動性リスク(支払期日に支払いを実行できなくなるリスク)の管理
当社グループでは、各社が適時に資金繰り計画を作成するとともに、手元流動性の維持などにより流動性リスクを管理しております。また、不測の事態に備えて、コミットメントライン契約を結んでおります。なお金融機関との間に財務制限条項があります。
(4)金融商品の時価等に関する事項についての補足説明
金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が含まれております。当該価額の算定においては変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条件等を採用することにより、当該価額が変動することがあります。
2.金融商品の時価等に関する事項
連結貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。
前連結会計年度(平成25年3月31日)
当連結会計年度(平成26年3月31日)
※1.売掛金については対応する貸倒引当金を控除しております。
※2.投資有価証券は連結貸借対照表上、投資その他の資産「その他」に含めて表示しております。
(注)1.金融商品の時価の算定方法並びに有価証券に関する事項
資 産
(1)現金及び預金、(2)売掛金
これらは短期間で決済されるものであるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。
(3) 長期貸付金
長期貸付金の時価の算定は、その将来キャッシュ・フローを国債の利回り等適切な利率で割り引いた現在価値により算定しております。
(4) 投資有価証券
投資有価証券の時価は、取引所の相場によっております。
また、保有目的ごとの有価証券に関する事項については、注記事項「有価証券関係」をご参照下さい。
負 債
(1)買掛金、(4)未払売上割戻金、(5)未払法人税等
これらは短期間で決済されるものであるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。
(2) 1年内返済予定の長期借入金
変動金利であるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっております。
(3) 1年以内のリース債務、(7)長期リース債務
これらの時価については、元利金の合計額を同様の新規リース取引を行った場合に想定される利率で割り引いて算定する方法によっております。
(6) 長期借入金
長期借入金のうち、変動金利によるものの時価は、帳簿価額にほぼ等しいことから当該帳簿価額によっております。また、固定金利によるものの時価は、元利金の合計額を同様の新規借入を行った場合に想定される利率で割り引いた現在価値により算定しております。
2.金銭債権の連結決算日後の償還予定額
前連結会計年度(平成25年3月31日)
当連結会計年度(平成26年3月31日)
3.長期借入金及びリース債務の連結決算日後の返済予定額
前連結会計年度(平成25年3月31日)
当連結会計年度(平成26年3月31日)
1.金融商品の状況に関する事項
(1)金融商品に対する取組方針
当社グループは、資金運用については安全性の高い預金等に限定し、また資金調達については銀行借入による方針であります。
(2)金融商品の内容及びそのリスク
営業債権である売掛金は、顧客の信用リスクに晒されております。
長期貸付金は、米国関係会社の従業員に対する貸付金であり、これらについては信用リスクに晒されております。
投資有価証券である株式については、市場価格の変動リスクに晒されております。
営業債務である買掛金は、1年以内の支払期日であります。
借入金は主に関係会社取得に係る資金調達であります。またファイナンスリース取引に係るリース債務は主に設備投資に係るものであります。営業債務や借入金は、流動性リスクに晒されております。
(3)金融商品に係るリスク管理体制
① 信用リスク(取引先の契約不履行等に係るリスク)の管理
当社グループは与信管理規程に従い、営業債権について、取引先ごとの期日管理及び残高管理を行うとともに、主な取引先の信用状況を定期的に把握する体制としております。
長期貸付金は、米国関係会社の従業員に対する貸付金であり、定期的に残高管理を行っております。
② 市場リスク(為替や金利等の変動リスク)の管理
投資有価証券である株式については、市場価格の変動リスクに晒されておりますが、定期的に時価や発行体の財務状況等を把握し保有状況を継続的に見直しております。
③ 資金調達に係る流動性リスク(支払期日に支払いを実行できなくなるリスク)の管理
当社グループでは、各社が適時に資金繰り計画を作成するとともに、手元流動性の維持などにより流動性リスクを管理しております。また、不測の事態に備えて、コミットメントライン契約を結んでおります。なお金融機関との間に財務制限条項があります。
(4)金融商品の時価等に関する事項についての補足説明
金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が含まれております。当該価額の算定においては変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条件等を採用することにより、当該価額が変動することがあります。
2.金融商品の時価等に関する事項
連結貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。
前連結会計年度(平成25年3月31日)
| 連結貸借対照表計上額 (百万円) | 時価(百万円) | 差額(百万円) | ||
| (1)現金及び預金 | 13,946 | 13,946 | - | |
| (2)売掛金 | 2,680 | |||
| 貸倒引当金 ※1 | △18 | |||
| 2,662 | 2,662 | - | ||
| (3)長期貸付金 | 157 | 157 | 0 | |
| (4)投資有価証券 ※2 | 20 | 20 | - | |
| 資産計 | 16,786 | 16,786 | 0 | |
| (1)買掛金 | 2,088 | 2,088 | - | |
| (2)1年内返済予定の長期借入金 | 925 | 925 | - | |
| (3) 1年以内のリース債務 | 423 | 420 | △2 | |
| (4)未払売上割戻金 | 3,668 | 3,668 | - | |
| (5) 未払法人税等 | 1,529 | 1,529 | - | |
| (6) 長期借入金 | 11,340 | 11,340 | - | |
| (7)長期リース債務 | 2,213 | 2,201 | △11 | |
| 負債計 | 22,189 | 22,174 | △14 |
当連結会計年度(平成26年3月31日)
| 連結貸借対照表計上額 (百万円) | 時価(百万円) | 差額(百万円) | ||
| (1)現金及び預金 | 16,351 | 16,351 | - | |
| (2)売掛金 | 2,847 | |||
| 貸倒引当金 ※1 | △17 | |||
| 2,830 | 2,830 | - | ||
| (3)長期貸付金 | 116 | 114 | △2 | |
| (4)投資有価証券 ※2 | 21 | 21 | - | |
| 資産計 | 19,320 | 19,317 | △2 | |
| (1)買掛金 | 2,040 | 2,040 | - | |
| (2)1年内返済予定の長期借入金 | 947 | 947 | - | |
| (3) 1年以内のリース債務 | 478 | 475 | △3 | |
| (4)未払売上割戻金 | 4,954 | 4,954 | - | |
| (5) 未払法人税等 | 1,563 | 1,563 | - | |
| (6) 長期借入金 | 11,040 | 11,053 | 12 | |
| (7)長期リース債務 | 2,104 | 2,094 | △9 | |
| 負債計 | 23,130 | 23,128 | △1 |
※1.売掛金については対応する貸倒引当金を控除しております。
※2.投資有価証券は連結貸借対照表上、投資その他の資産「その他」に含めて表示しております。
(注)1.金融商品の時価の算定方法並びに有価証券に関する事項
資 産
(1)現金及び預金、(2)売掛金
これらは短期間で決済されるものであるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。
(3) 長期貸付金
長期貸付金の時価の算定は、その将来キャッシュ・フローを国債の利回り等適切な利率で割り引いた現在価値により算定しております。
(4) 投資有価証券
投資有価証券の時価は、取引所の相場によっております。
また、保有目的ごとの有価証券に関する事項については、注記事項「有価証券関係」をご参照下さい。
負 債
(1)買掛金、(4)未払売上割戻金、(5)未払法人税等
これらは短期間で決済されるものであるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。
(2) 1年内返済予定の長期借入金
変動金利であるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっております。
(3) 1年以内のリース債務、(7)長期リース債務
これらの時価については、元利金の合計額を同様の新規リース取引を行った場合に想定される利率で割り引いて算定する方法によっております。
(6) 長期借入金
長期借入金のうち、変動金利によるものの時価は、帳簿価額にほぼ等しいことから当該帳簿価額によっております。また、固定金利によるものの時価は、元利金の合計額を同様の新規借入を行った場合に想定される利率で割り引いた現在価値により算定しております。
2.金銭債権の連結決算日後の償還予定額
前連結会計年度(平成25年3月31日)
| 1年以内 (百万円) | 1年超 5年以内 (百万円) | 5年超 10年以内 (百万円) | 10年超 (百万円) | |
| 現金及び預金 | 13,946 | - | - | - |
| 売掛金 | 2,680 | - | - | - |
| 長期貸付金 | 42 | 90 | 24 | - |
| 合計 | 16,668 | 90 | 24 | - |
当連結会計年度(平成26年3月31日)
| 1年以内 (百万円) | 1年超 5年以内 (百万円) | 5年超 10年以内 (百万円) | 10年超 (百万円) | |
| 現金及び預金 | 16,351 | - | - | - |
| 売掛金 | 2,847 | - | - | - |
| 長期貸付金 | 33 | 83 | - | - |
| 合計 | 19,231 | 83 | - | - |
3.長期借入金及びリース債務の連結決算日後の返済予定額
前連結会計年度(平成25年3月31日)
| 1年以内 (百万円) | 1年超 2年以内 (百万円) | 2年超 3年以内 (百万円) | 3年超 4年以内 (百万円) | 4年超 5年以内 (百万円) | 5年超 (百万円) | |
| 長期借入金 | 925 | 925 | 925 | 9,489 | - | - |
| リース債務 | 423 | 393 | 394 | 148 | 151 | 1,125 |
| 合計 | 1,348 | 1,318 | 1,319 | 9,638 | 151 | 1,125 |
当連結会計年度(平成26年3月31日)
| 1年以内 (百万円) | 1年超 2年以内 (百万円) | 2年超 3年以内 (百万円) | 3年超 4年以内 (百万円) | 4年超 5年以内 (百万円) | 5年超 (百万円) | |
| 長期借入金 | 947 | 947 | 9,243 | - | - | 850 |
| リース債務 | 478 | 359 | 345 | 167 | 173 | 1,058 |
| 合計 | 1,425 | 1,306 | 9,589 | 167 | 173 | 1,908 |