有価証券報告書-第55期(平成30年4月1日-平成31年3月31日)
税効果会計関係
(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な事項別の内訳
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
前事業年度 (2018年3月31日) | 当事業年度 (2019年3月31日) | |
繰延税金資産 | ||
未払事業税等 | 314 百万円 | 227 百万円 |
賞与引当金 | 369 百万円 | 350 百万円 |
貸倒引当金 | 16 百万円 | 14 百万円 |
退職給付引当金 | 1,593 百万円 | 1,880 百万円 |
長期未払金 | 127 百万円 | 127 百万円 |
ポイント引当金 | 959 百万円 | 933 百万円 |
資産除去債務 | 266 百万円 | 266 百万円 |
減価償却費 | 3,967 百万円 | 4,026 百万円 |
減損損失 | 2,542 百万円 | 2,837 百万円 |
投資有価証券評価損 | 350 百万円 | 378 百万円 |
関係会社株式評価損 | 27 百万円 | 678 百万円 |
関係会社貸付金に係る貸倒引当金 | 1,392 百万円 | 1,825 百万円 |
その他 | 310 百万円 | 512 百万円 |
繰延税金資産小計 | 12,238 百万円 | 14,060 百万円 |
評価性引当額 | △2,186 百万円 | △3,338 百万円 |
繰延税金資産合計 | 10,051 百万円 | 10,722 百万円 |
繰延税金負債 | ||
資産除去債務 | △73 百万円 | △69 百万円 |
その他有価証券評価差額金 | △1,367 百万円 | △738 百万円 |
繰延税金負債合計 | △1,441 百万円 | △808 百万円 |
繰延税金資産の純額合計 | 8,610 百万円 | 9,913 百万円 |
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な事項別の内訳
前事業年度 (2018年3月31日) | 当事業年度 (2019年3月31日) | |
法定実効税率 | 30.70 % | 30.47 % |
(調整) | ||
交際費等永久に損金に 算入されない項目 | 0.08 % | 0.06 % |
受取配当金等永久に益金に 算入されない項目 | △0.84 % | △1.90 % |
住民税均等割等 | 1.97 % | 4.44 % |
評価性引当額の増減 | 1.81 % | 15.15 % |
その他 | △1.55 % | 0.05 % |
税効果会計適用後の 法人税等の負担率 | 32.17 % | 48.27 % |