有価証券報告書-第54期(令和3年4月1日-令和4年3月31日)
税効果会計関係
(税効果会計関係)
1.繰延税金資産および繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳
1.繰延税金資産および繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
前事業年度 (2021年3月31日) | 当事業年度 (2022年3月31日) | |
(繰延税金資産) | ||
退職給付引当金 | 187,629千円 | 161,521千円 |
賞与引当金 | 159,224千円 | 173,921千円 |
未払事業税 | 90,016千円 | 100,494千円 |
役員退職給与長期未払金 | 2,689千円 | 2,689千円 |
関係会社出資金評価損 | 33,080千円 | 33,080千円 |
資産除去債務 | 32,020千円 | 35,600千円 |
商品評価損 | 14,338千円 | 16,155千円 |
社会保険料 | 23,883千円 | 26,088千円 |
会員権評価損 | 11,691千円 | 13,756千円 |
投資有価証券評価損 | 1,922千円 | 1,922千円 |
その他 | 17,328千円 | 62,878千円 |
繰延税金資産小計 | 573,824千円 | 628,109千円 |
評価性引当額 | △11,691千円 | △11,691千円 |
繰延税金資産計 | 562,133千円 | 616,417千円 |
(繰延税金負債) | ||
その他有価証券評価差額金 | △102,181千円 | △561,680千円 |
繰延税金負債合計 | △102,181千円 | △561,680千円 |
繰延税金資産純額 | 459,951千円 | 54,737千円 |
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳
前事業年度 (2021年3月31日) | 当事業年度 (2022年3月31日) | |
法定実効税率 | 30.6% | 30.6% |
(調整) | ||
交際費等損金不算入項目 | 0.2% | 0.2% |
住民税均等割額 | 0.2% | 0.1% |
受取配当金等益金不算入項目 | △4.4% | △3.6% |
その他 | 0.2% | 0.0% |
税効果会計適用後の法人税等の 負担率 | 26.8% | 27.4% |