有価証券報告書-第70期(平成28年4月1日-平成29年3月31日)
税効果会計関係
(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
前事業年度 (平成28年3月31日) | 当事業年度 (平成29年3月31日) | ||
繰延税金資産(流動) | |||
未払金否認 | 123百万円 | 137百万円 | |
未払事業税 | 139 | 42 | |
商品評価損否認 | 151 | 111 | |
貸倒引当金損金算入限度超過額 | 62 | 111 | |
商品仕入割戻配賦額否認 | 14 | 3 | |
事業再構築引当金否認 | 22 | - | |
リース原価損金算入限度超過額 | 472 | 756 | |
その他 | 123 | 121 | |
繰延税金資産合計 | 1,109 | 1,284 | |
繰延税金負債(流動) | |||
その他 | △38 | △31 | |
繰延税金負債合計 | △38 | △31 | |
繰延税金資産の純額 | 1,071 | 1,253 | |
繰延税金資産(固定) | |||
減価償却費損金算入限度超過額 | 613 | 632 | |
減損損失 | 1,438 | 2,027 | |
関係会社株式評価損否認 | 3,825 | 3,085 | |
投資有価証券評価損否認 | 84 | 84 | |
貸倒引当金損金算入限度超過額 | 80 | 8 | |
債権譲渡損失否認 | 973 | 973 | |
資産除去債務否認 | 328 | 351 | |
その他 | 300 | 246 | |
繰延税金資産小計 | 7,644 | 7,409 | |
評価性引当額 | △5,792 | △5,405 | |
繰延税金資産合計 | 1,852 | 2,003 | |
繰延税金負債(固定) | |||
資産圧縮積立金 | △349 | △349 | |
特別償却準備金 | △56 | △45 | |
その他有価証券評価差額金 | △646 | △882 | |
その他 | △105 | △121 | |
繰延税金負債合計 | △1,158 | △1,398 | |
繰延税金資産の純額 | 694 | 604 |
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
前事業年度 (平成28年3月31日) | 当事業年度 (平成29年3月31日) | ||
法定実効税率 | 32.8% | 30.8% | |
(調整) | |||
交際費等永久に損金に算入されない項目 | 1.2 | 6.0 | |
受取配当金等永久に益金に算入されない項目 | △ 1.9 | △ 4.0 | |
住民税均等割額等 | 0.6 | 1.4 | |
評価性引当額 | 4.3 | △14.4 | |
税率変更による期末繰延税金資産の減額修正 | 2.1 | - | |
その他 | 0.4 | △ 0.5 | |
税効果会計適用後の法人税等の負担率 | 39.5 | 19.3 |