有価証券報告書-第63期(2025/04/01-2026/03/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2025年3月31日)			当連結会計年度 (2026年3月31日)
繰延税金資産
役員退職慰労引当金	45,971	千円		52,270	千円
退職給付に係る負債	57,110			59,208
賞与引当金	15,832			21,711
固定資産減価償却超過額	270,461			290,969
敷金及び保証金の償却	106,732			119,254
税務上の繰越欠損金(注)1	624,143			546,498
その他	27,375			27,113
繰延税金資産小計	1,147,627			1,117,026
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額	△609,754			△453,339
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△449,616			△480,827
評価性引当額小計	△1,059,371			△934,166
繰延税金資産合計	88,256			182,860
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	△425			△399
繰延税金負債合計	△425			△399
繰延税金資産の純額	87,831			182,461

(注) 1.税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2025年3月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越欠損金 (※1)	-	-	-	-	-	624,143	624,143
評価性引当額	-	-	-	-	-	△609,754	△609,754
繰延税金資産	-	-	-	-	-	14,389	14,389

(※1) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
当連結会計年度(2026年3月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越欠損金 (※1)	-	-	-	-	406,190	140,308	546,498
評価性引当額	-	-	-	-	△313,030	△140,308	△453,339
繰延税金資産	-	-	-	-	93,159	-	93,159

(※1) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2025年3月31日)		当連結会計年度 (2026年3月31日)
法定実効税率	―		33.6%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	―		4.1%
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	―		△1.7%
住民税均等割	―		24.8%
評価性引当額の増減	―		△130.5%
その他	―		△1.6%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	―		△71.3%

(注) 前連結会計年度は、税金等調整前当期純損失であるため記載を省略しております。