有価証券報告書-第42期(令和2年4月1日-令和3年3月31日)

(金融商品関係)
1.金融商品の状況に関する事項
(1)金融商品に対する取組方針
当社グループは、資金運用については短期的な預金等に限定し、調達については銀行借入による方針であります。また、デリバティブは、外貨建債権の為替変動リスクを回避するために必要に応じて為替予約を利用しており、投機的な取引は行わない方針であります。
(2)金融商品の内容及びそのリスク並びにリスク管理体制
営業債権である売掛金は、主としてフランチャイズ先に対するものであり、相手先の信用リスクに晒されておりますが、当該リスクに関しては、フランチャイズ契約に従い、相手先別の期日及び残高管理を行うとともに、主要な相手先の財務状況を決算期ごとに把握する体制としております。
投資有価証券である株式は、市場価格の変動リスクに晒されておりますが、主に業務上の関係を有する企業の株式であり、四半期ごとに時価の把握を行っております。
差入保証金は、相手先の信用リスクに晒されておりますが、店舗開発部が相手先の状況を定期的にモニタリングし、相手先別に期日及び残高管理を行うとともに、財政状況等の悪化による回収懸念の早期把握や軽減を図っております。
営業債務である買掛金は、1カ月以内の支払期日であります。
借入金のうち短期借入金(当座借越)は、主に営業取引に係る資金調達であり、長期借入金(原則として5年以内)及びファイナンス・リース取引に係るリース債務は、主に設備投資に係る資金調達であります。借入金は原則として固定金利で調達しております。
また、営業債務や借入金等は、流動性リスクに晒されておりますが、当社グループでは、各社が月次に資金繰計画を作成するなどの方法により管理しております。
(3)金融商品の時価等に関する事項についての補足的説明
金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が含まれております。当該価額の算定においては変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条件等を採用することにより、当該価額が変動することがあります。
2.金融商品の時価等に関する事項
連結貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。
なお、時価を把握することが極めて困難と認められるものは含まれておりません。詳細につきましては、「(注)2.」をご参照ください。
前連結会計年度(2020年3月31日)

	連結貸借対照表計上額 (千円)	時価 (千円)	差額 (千円)
(1) 現金及び預金	3,465,271	3,465,271	-
(2) 売掛金	601,895	601,895	-
(3) 投資有価証券	2,200	2,200	-
(4) 差入保証金	3,847,454	3,770,520	△76,934
資産計	7,916,821	7,839,887	△76,934
(1) 買掛金	1,359,114	1,359,114	-
(2) 借入金	1,368,613	1,380,019	11,406
(3) リース債務	5,270,307	5,115,567	△154,739
負債計	7,998,035	7,854,701	△143,333

当連結会計年度(2021年3月31日)

	連結貸借対照表計上額 (千円)	時価 (千円)	差額 (千円)
(1) 現金及び預金	5,261,705	5,261,705	-
(2) 売掛金	922,550	922,550	-
(3) 投資有価証券	2,610	2,610	-
(4) 差入保証金	4,040,361	3,931,496	△108,865
資産計	10,227,227	1,018,362	△108,865
(1) 買掛金	1,607,740	1,607,740	-
(2) 借入金	4,782,288	4,793,464	11,175
(3) リース債務	5,582,670	5,405,200	△177,470
負債計	11,972,700	11,806,405	△166,294

(注)1.金融商品の時価の算定方法及び有価証券に関する事項は、次のとおりであります。
資産
(1)現金及び預金、(2)売掛金
これらは短期間で決済されるものであるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。
(3)投資有価証券
投資有価証券の時価については、株式は取引所の価格によっております。
(4)差入保証金
差入保証金の時価については、返済予定額を現在価値に割り引いて算定しております。
負債
(1)買掛金
短期間で決済されるものであるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。
(2)借入金、(3)リース債務
これらの時価については、元利金の合計額を、同様の新規借入またはリース取引を行った場合に想定される利率で割り引いた現在価値により算定しております。
(注)2.時価を把握することが極めて困難と認められる金融商品は次のとおりであります。
(単位:千円)

区分	前連結会計年度 (2020年3月31日)	当連結会計年度 (2021年3月31日)
非上場株式	30,000	30,000

非上場株式ついては、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められるものであるため、「(3)投資有価証券」には含めておりません。
3.金銭債権の連結決算日後の償還予定額
前連結会計年度(2020年3月31日)

	1年以内 (千円)	1年超5年以内 (千円)	5年超10年以内 (千円)	10年超 (千円)
(1) 現金及び預金	3,465,271	-	-	-
(2) 売掛金	601,895	-	-	-
(3) 差入保証金	367,591	1,164,550	743,441	1,571,871
合計	4,434,758	1,164,550	743,441	1,571,871

当連結会計年度(2021年3月31日)

	1年以内 (千円)	1年超5年以内 (千円)	5年超10年以内 (千円)	10年超 (千円)
(1) 現金及び預金	5,261,705	-	-	-
(2) 売掛金	922,550	-	-	-
(3) 差入保証金	471,277	1,098,478	779,500	1,691,105
合計	6,655,533	1,098,478	779,500	1,691,105

4.借入金及びリース債務の連結決算日後の返済予定額
前連結会計年度(2020年3月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)
長期借入金	790,929	476,044	101,639	-	-	-
リース債務	1,007,120	811,893	610,213	438,469	338,061	2,064,549
合計	1,798,049	1,287,938	711,853	438,469	338,061	2,064,549

当連結会計年度(2021年3月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)
長期借入金	1,498,065	1,047,253	723,016	723,016	723,016	67,922
リース債務	1,009,812	810,525	610,370	490,548	395,003	2,266,409
合計	2,507,878	1,857,778	1,333,386	1,213,564	1,118,019	2,334,331