有価証券報告書-第46期(平成27年4月1日-平成28年3月31日)

(金融商品関係)
1 金融商品の状況に関する事項
(1) 金融商品に対する取組方針
当社グループは、余裕資金が生じる場合の資金運用については安全性の高い金融資産に限定しており、資金調達については、主に社債発行や銀行借入によっております。
(2) 金融商品の内容及びそのリスク並びにリスク管理体制
営業債権である受取手形及び売掛金は、顧客の信用リスクにさらされておりますが、回収までの期間はおおむね短期であり、貸倒実績率は低いものとなっております。当該リスクについては、経理規程等に従い、適切な期日管理及び残高管理を行っております。
有価証券及び投資有価証券は、主に上場株式であり、業務上の関係を有する取引先の企業であります。これらは、発行体等の信用リスク及び市場価格、為替、金利の変動リスクにさらされております。当該リスクについては、経理規程等に従い、定期的にこれらの時価や発行体の財務状況等を把握し、リスク軽減に努めております。
差入保証金は、主に出店に伴う差入保証金であり、店舗建物所有者の信用リスクにさらされております。当該リスクについては、経理規程等に従い、適切な期日管理及び残高管理を行うとともに、管理部が個別に定期的なモニタリングを行うなどしてリスク軽減に努めております。
借入金のうち、短期借入金は主に営業取引に係る資金調達であり、長期借入金は主に設備投資に係る資金調達であります。長期借入金のうち一部は、変動金利であるため金利の変動リスクにさらされております。
(3) 金融商品の時価等に関する事項についての補足説明
金融商品の時価には、市場価格に基づく時価のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が含まれております。当該価額の算定においては変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条件等を採用することにより、当該価額が変動することもあります。
2 金融商品の時価等に関する事項
連結貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。また、時価を把握することが極めて困難と認められるものについては、次表には含めておりません((注2)参照)。
前連結会計年度(平成27年3月31日)

	連結貸借対照表 計上額 (千円)	時価 (千円)	差額 (千円)
(1) 現金及び預金	3,307,915	3,307,915	―
(2) 受取手形及び売掛金	165,743	165,743	―
(3) 有価証券及び投資有価証券
その他有価証券	1,213,797	1,213,797	―
(4) 差入保証金	1,914,709	1,902,109	△12,599
資産計	6,602,166	6,589,566	△12,599
(1) 支払手形及び買掛金	668,746	668,746	―
(2) 短期借入金	600,000	600,000	―
(3) 未払金	1,367,383	1,367,383	―
(4) 長期借入金	2,262,404	2,262,914	510
負債計	4,898,534	4,899,044	510

当連結会計年度(平成28年3月31日)

	連結貸借対照表 計上額 (千円)	時価 (千円)	差額 (千円)
(1) 現金及び預金	3,978,543	3,978,543	―
(2) 受取手形及び売掛金	187,575	187,575	―
(3) 有価証券及び投資有価証券
その他有価証券	1,121,667	1,121,667	―
(4) 差入保証金	1,920,778	1,931,987	11,208
資産計	7,208,565	7,219,774	11,208
(1) 支払手形及び買掛金	680,737	680,737	―
(2) 短期借入金	60,305	60,305	―
(3) 未払金	1,182,813	1,182,813	―
(4) 長期借入金	1,555,392	1,562,419	7,027
負債計	3,479,247	3,486,275	7,027

(注1) 金融商品の時価の算定方法並びに有価証券に関する事項
資 産
(1) 現金及び預金、(2) 受取手形及び売掛金
これらは主に短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっております。
(3) 有価証券及び投資有価証券
これらの時価については、株式は取引所の価格によっており、債券は日本証券業協会及び取引金融機関等から提示された価格によっております。
また、保有目的ごとの有価証券に関する事項については、注記事項「有価証券関係」をご参照ください。
(4) 差入保証金
これらは出店に伴う差入保証金であり、時価は将来キャッシュ・フローをリスクフリー・レートで割り引いた現在価値により算定しております。
負 債
(1) 支払手形及び買掛金、(2) 短期借入金、(3) 未払金
これらは主に短期間で決済または納付されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっております。
(4) 長期借入金
長期借入金の時価については、元利金の合計額を同様の新規借入を行った場合に想定される利率で割り引いて算定しております。
(注2) 時価を把握することが極めて困難と認められる金融商品の連結貸借対照計上額

		(単位:千円)
区分	平成27年3月31日	平成28年3月31日
非上場株式等	68,043	67,443

これらについては、市場価格がなく、かつ、将来キャッシュ・フローを見積もることなどができず、時価を把握することが極めて困難と認められるため、「(3) 有価証券及び投資有価証券」には含めておりません。
(注3) 金銭債権及び満期のある有価証券の連結決算日後の償還予定額
前連結会計年度(平成27年3月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 5年以内 (千円)	5年超 10年以内 (千円)	10年超 (千円)
現金及び預金	3,307,915	―	―	―
受取手形及び売掛金	165,743	―	―	―
有価証券及び投資有価証券
その他有価証券のうち 満期のあるもの(社債)	―	―	25,000	―
差入保証金	398,964	1,096,394	384,704	34,646
合計	3,872,623	1,096,394	409,704	34,646

当連結会計年度(平成28年3月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 5年以内 (千円)	5年超 10年以内 (千円)	10年超 (千円)
現金及び預金	3,978,543	―	―	―
受取手形及び売掛金	187,575	―	―	―
有価証券及び投資有価証券
その他有価証券のうち 満期のあるもの(社債)	―	―	25,000	―
差入保証金	493,665	1,071,554	312,903	42,656
合計	4,659,784	1,071,554	337,903	42,656

(注4) 金銭債務の連結決算日後の返済予定額
前連結会計年度(平成27年3月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 5年以内 (千円)	5年超 10年以内 (千円)	10年超 (千円)
短期借入金	600,000	―	―	―
長期借入金	707,012	1,555,392	―	―
合計	1,307,012	1,555,392	―	―

当連結会計年度(平成28年3月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 5年以内 (千円)	5年超 10年以内 (千円)	10年超 (千円)
短期借入金	60,305	―	―	―
長期借入金	591,528	963,864	―	―
合計	651,833	963,864	―	―

(注) 連結決算日後、1年超5年以内における返済予定額は、連結附属明細表「借入金等明細表」をご参照ください。